公告日期：2025-04-26

山西证券股份有限公司

2024 年度会计师事务所履职情况评估报告

山西证券股份有限公司（以下简称“公司”）聘请安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“安永华明”）为公司 2024 年度审计服务机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对 2024 年度安永华明在审计工作中的履职情况进行了评估。经评估，公司认为，安永华明在履职过程中勤勉尽责，保持了独立性，公允表达了审计意见。现将具体情况报告如下：

一、资质条件

安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“安永华明”）
于 1992 年 9 月成立，2012 年 8 月完成本土化转制，从一家中外合作
的有限责任制事务所转制为特殊普通合伙制事务所。安永华明总部设在北京，注册地址为北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 17
层 01-12 室。截至 2024 年末拥有合伙人 251 人，首席合伙人为毛鞍
宁先生。安永华明拥有财政部颁发的会计师事务所执业资格，于美国公共公司会计监督委员会（US PCAOB）注册，是中国首批获得证券期货相关业务资格和 H 股企业审计资格事务所之一，在证券业务服务方面具有丰富的执业经验和良好的专业服务能力。

安永华明拥有分所数量 23 家，分别为上海、天津、大连、沈阳、济南、青岛、郑州、西安、武汉、成都、合肥、南京、苏州、杭州、长沙、昆明、重庆、厦门、广州、深圳、太原、海口、宁波。根据中国注册会计师协会发布的《2023 年度会计师事务所综合评价百家排名信息》，安永华明排名第一。安永华明一直以来注重人才培养，截至2024 年末拥有执业注册会计师逾 1,700 人，其中拥有证券相关业务服务经验的执业注册会计师超过 1,500 人。

安永华明 2023 年度业务总收入人民币 59.55 亿元，其中，审计
业务收入人民币 55.85 亿元，证券业务收入人民币 24.38 亿元。2023
年度 A 股上市公司年报审计客户共计 137 家，收费总额人民币 9.05
亿元。这些上市公司主要行业涉及制造业、金融业、批发和零售业、采矿业、信息传输、软件和信息技术服务业、租赁和商务服务业等。
项目合伙人及第一签字注册会计师为顾珺女士，于 1994 年成为注册会计师，1998 年开始从事上市公司审计，2015 年开始在安永华明执业，自 2022 年开始为本公司提供审计服务；近三年签署/复核 4家境内上市公司年报/内控审计报告，涉及的行业主要为金融业。

第二签字注册会计师为俞溜女士，于 2015 年成为注册会计师，2011 年开始从事上市公司审计，2015 年开始在安永华明执业，自 2022年开始为本公司提供审计服务；近三年签署 2 家境内上市公司年报/内控审计报告，涉及的行业主要为金融业。

项目质量复核人为陈胜先生，于 2001 年成为注册会计师，2002年开始从事上市公司审计，2002 年开始在安永华明执业，自 2022 年开始为本公司提供审计服务；近三年复核 3 家境内上市公司年报/内控审计报告，涉及的行业全部为金融业。

安永华明及上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人等均不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。

二、执业记录

安永华明近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 0 次、
监督管理措施 3 次、自律监管措施 0 次、纪律处分 0 次。13 名从业人
员近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 1 次、监督管理措
施 4 次、自律监管措施 1 次和纪律处分 0 次；2 名从业人员因个人行
为受到行政监管措施各 1 次，不涉及审计项目的执业质量。根据相关法律法规的规定，上述事项不影响安永华明继续承接或执行证券服务业务和其他业务。

安永华明上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人近三年均未因执业行为受到刑事处罚，未受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，未受到证券交易所、行业
协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

三、质量管理水平

（一）制度建设与执行

根据中华人民共和国财政部印发的《会计师事务所质量管理准则第 5101 号——业务质量管理》以及由国际审计与鉴证准则理事会发布的《国际质量管理准则第 1 号》对事务所质量管理体系的相关要求，安永华明建立了完备的质量管理体系，涵盖准则要求的八要素，即风险评估程序、治理和领导层、相关职业道德要求、客户关系和具体业务的接受与保持、业务执行、资源、信息与沟通、监控和整改程序。各组成要素有效衔接、互相支撑、协同运行，保障积极有效地实施质量管理。

（二）监控和整改

安……
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