公告日期：2025-11-12

董事会审计委员会工作细则

（2025 年 11 月修订）

第一章 总则

第一条 为完善公司法人治理结构，促进公司自身规范高效地
运作，最大限度地规避财务和经营风险，确保各成员独立、诚信、勤勉地履行自己的职责，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》《上市公司治理准则》和《浙江富春江环保热电股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及其他有关规定，公司特设立审计委员会，并制定本工作细则。

第二条 审计委员会是董事会下设的一个专门委员会，经董事
会批准后成立，行使《公司法》规定的监事会的职权。

第三条 审计委员会必须遵守公司章程，在董事会授权的范围
内独立行使职权，并直接向董事会负责。

第二章 审计委员会成员组成

第四条 审计委员会的成员为 3 名，为不在公司担任高级管理
人员的董事，其中独立董事 2 名，由独立董事中的一名会计专业人士担任召集人。审计委员会成员及召集人由董事会选举产生。

会计专业人士是指具有高级职称或注册会计师资格的人士。
第五条 审计委员会的成员及召集人由董事会提名，经董事会
提名委员会审核，并经董事会选举产生。

第六条 审计委员会任期与董事会一致，可以连选连任。在任
职期间，如有审计委员会成员不再担任公司董事职务，自动失去审计委员会成员资格，并由审计委员会根据本工作细则第四条至第五条规定补足成员人数。在审计委员会成员任职期间，董事会不能无故解除其职务。

第七条 委员会成员连续二次未能亲自出席会议，也未能以书
面形式向委员会提交对会议议题的意见报告，视为不能履行职责，委员会应当建议董事会予以撤换。

第三章 审计委员会的职责权限

第八条 审计委员会的主要职责包括：

（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；

（二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

（三）审核公司的财务信息及其披露；

（四）监督及评估公司的内部控制；

（五）行使《公司法》规定的监事会的职权，包括：

1. 检查公司财务；

2. 对董事、高级管理人员执行职务的行为进行监督，对
违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董
事、高级管理人员提出解任的建议；

3. 当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要
求董事、高级管理人员予以纠正；

4. 提议召开临时股东会会议，在董事会不履行本法规定
的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会
议；

5. 向股东会会议提出提案；

6. 依照《中华人民共和国公司法》第一百八十九条的规
定，对董事、高级管理人员提起诉讼；

7. 公司章程规定的其他职权。

（六）负责法律法规、公司章程和董事会授权的其他事项。

第九条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及
评估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

（二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘上市公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。

第十条 审计委员会在审核公司的财务会计报告并对其发表
意见时，应当履行下列主要职责：

（一）审阅公司的财务会计报告，对财务会计报告的真实性、准确性和完整性提出意见；

（二）重点关注公司财务报告的重大会计和审计问题；

（三）特别关注是否存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性；

（四）监督财务报告问题的整改情况。

第十一条 公司设审计部，为公司内部审计机构，对公司业务
活动、风险管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查。

审计部向董事会负责，向审计委员会报告工作。审计部在对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息监督检查过程中，应当接受审计委员会的监督指导。审计部发现相关重大问题或者线索，应当立即向审计委员会直接报告。

……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。