公告日期：2025-04-26

金正大生态工程集团股份有限公司

内部控制制度

第一章 总 则

第一条 为加强金正大生态工程集团股份有限公司(以下简称“本公司”或
“公司”)的内部控制管理，促进公司规范运作和健康发展，确保公司行为合法合规，防范和化解各类风险，提高经营效益和效率，保护投资者合法权益。根据《中华人民共和国公司法》(以下简称“《公司法》”)、《中华人民共和国证券法》(以下简称“《证券法》”)、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规，结合公司实际，制定本制度。

第二条 公司内部控制的目的：

(一) 确保国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行；

(二) 提高公司经营效益和效率，提升公司质量，增强公司风险控制能力，
增加对公司股东的回报；

(三) 保障公司资产的安全、完整；

(四) 确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第三条 公司内部控制制度遵循的有关原则：

(一) 全面性原则：内部控制覆盖公司的所有业务流程，渗透到决策、执行、
监督、反馈等各个环节；

(二) 重要性原则：内部控制在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务
与事项、高风险领域与环节采取更严格的控制措施，确保不存在重大
缺陷；

(三) 制衡性原则：在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形
成相互制约和监督，兼顾运营效率；

(四) 适应性原则：内部控制应与公司运营规模、业务范围、竞争状况和风
险水平等相适应，并随环境变化及时加以调整；

(五) 成本效益原则：权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控
制。

第四条 公司董事会全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善，并定
期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估。

公司监事会全面负责监督公司内部控制制度的执行，对发现的内部控制缺
陷，可责令公司整改。监事会向股东大会报告公司内部控制制度的实施情况。
公司高级管理人员负责经营环节内部控制制度体系的建立、完善，全面推进公司内部控制制度的执行，检查公司部门和单位制定、实施各专项内部控制制度的情况。

第二章 基本要求

第五条 公司内部控制应充分考虑以下要素：

(一) 内部环境：影响内部控制制度制定、运行及效果的各种综合因素，包
括公司组织结构、企业文化、风险理念、经营风格、人事管理等；
(二) 目标设定：公司高级管理人员根据公司实际经营特点设定公司战略
目标，并在公司内层层分解；

(三) 事项识别：公司高级管理人员对影响公司目标实现的内外事件进行
识别，分清风险和机会；

(四) 风险评估：公司高级管理人员对影响其目标实现的内、外各种风险进
行分析，考虑其可能性和影响程度，以便公司制定必要的对策；
(五) 风险对策：公司高级管理人员按照公司实际经营特点和风险承受能
力，采取规避、降低、分担或接受的风险应对方式，制定相应的风险
控制措施；

(六) 控制活动：公司高级管理人员为确保风险对策有效执行和落实所采
取的措施和程序，主要包括批准、授权、验证、协调、复核、定期盘
点、记录核对、财产的保护、职责的分离、绩效考核等内容；

(七) 信息沟通：识别、采集来自于公司内部和外部的相关信息，并及时向
相关人员有效传递；

(八) 检查监督：对公司内部控制的效果进行监督、评价，通过持续性监督
活动、专项监督评价或者两者结合进行。

第六条 公司制定《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事
规则》《董事会秘书工作制度》《总经理工作细则》等制度，完善公司治理结构，确保股东大会、董事会和监事会等机构的合法运作和科学决策；建立有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育良好的企业精神和内部控制文化，创造全体员工充分了解并履行职责的环境。

第七条 公司应明确界定各部门、单位、岗位的目标、职责和权限，建立相
应的授权、检查和逐级问责制度，确保其在授权范围内履行职能；设立完善的控制架构，并制……
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