公告日期：2025-12-09

天齐锂业股份有限公司

财务管理制度

（经公司第六届董事会第二十七次会议审议通过）

第一章 总则

第一条 为了规范天齐锂业股份有限公司（以下简称“公司”）的会计核算和
财务行为，加强公司财务管理，有效地防范财务风险，确保公司的各项具体财务核算及其管理工作制度化，真实、准确、完整地提供会计信息，以保护公司及其相关方的合法权益。依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《国际会计准则》及国家其他有关法律和法规和《天齐锂业股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”），结合本公司实际情况，制定本财务管理制度。

第二条 公司财务管理的目标：以“企业价值最大化”为财务管理的总体
目标，不断提高股东及利益相关方的价值，促进本公司持续、健康、高质量发展。具体目标包括：

（一）合理筹措资金，有效控制风险，降低资金成本，优化资本结构，提高抗风险能力；

（二）强化预算管理，优化资源配置，提高资产营运能力；

（三）控制成本费用，提高经济效益；

（四）规范收益分配，增强企业活力；

（五）利用财务信息，提高决策水平；

（六）加强财务监督，制止违规行为。

第三条 财务管理的重点是：坚持以提高经济效益和经营运行质量为中心，
以资金管理和成本管理为重点，以预算管理为手段，以价值链作业为过程，切实加强企业财务管理基础工作，严格经济核算，强化内部约束，有效控制经营风险。提高资金使用效率，健全完善企业财务管理运行机制，推动企业全面科学管理，切实保障投资者权益。

第四条 本制度是公司财务管理的基本行为规范，适用于公司各职能部门、
分支机构及控股子公司。

第五条 控股子公司可以结合自身具体情况，在本制度框架内制定相应的财务管理实施细则，并报公司备案。

第六条 公司的一切财务活动必须遵守国家相关法律、法规、公司章程及
本制度的规定，正确处理、如实反映财务状况和经营成果，依法计算并缴纳各项税收，接受股东会、董事会、董事会审计与风险委员会等机构以及证券监管、税务、审计等部门的检查监督。

第二章 财务管理组织机构

第七条 公司实行统一领导、分级管理的内部财务管理体制，即财务管理
以资金管理和成本管理为中心，以预算管理为手段，按统一核算，分级财务管理的要求组织实施。

（一）以资金管理和成本管理为中心。

1、集中管理资金，坚持资金的收支两条线和有偿使用，严格编制资金预算，严禁以收抵支；强化现金流管理，优化资本结构，提高抗风险能力。

2、推行全面成本管理制，加强成本控制、费用管理，降低消耗，提高经济效益和市场竞争力。

（二）以预算管理为手段即实行全面预算，资金收支、费用支付、物资供应、产品销售及对外投资等经济行为，均参照已审批的预算，并结合实际情况执行，以预算指导财务及业务行为。

（三）统一管理，分级核算即在统一资金管理、统一购销管理、统一会计机构和人员管理、统一财务管理制度、统一会计核算办法的基础上，独立开展财务管理的基础工作。

第八条 财务部机构设置和人员配备

（一）董事会对公司会计核算及财务管理的建立健全、有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责。公司财务工作在董事会领导下由总经理组织实施，公司财务负责人对董事会和总经理负责。

（二）公司设立财务负责人岗位，全面负责和组织公司的会计核算和财务管理工作。财务负责人必须按《公司法》、《公司章程》和有关规定的任职条件与聘用程序进行聘用或解聘。

（三）公司根据国家有关规定及生产经营的特点和管理要求，单独设置会计机构，配备会计人员。

1、股份公司总部设立财务中心（以下统称“财务中心”），负责全面组织、协调、指导公司及子公司的会计核算和财务管理工作。

2、各分子公司根据经营管理需要，设置财务机构，配置财务人员。如果子公司刚成立或规模较小、业务较简单，不便于设置财务机构和配备财务负责人的，可由股份公司财务中心直接负责其财务工作。

股份公司对子公司财务管理实行归口垂直管理，由财务中心对子公司财务进行业务管理、指导与监督考核。

（四）财务中心是公司统一的财务管理机构，全面负责会计核算、预算控制、资金管理、税务管理、财务分析及行业研究等工作。主要职责如下：

1、财务中心下设各专业岗位，涵盖全面预算管理、会计核算与报告、资金管理、税务管理、财务分析与行业研究、业务财务支持、财……
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