公告日期：2025-11-01

沪士电子股份有限公司
会计师事务所选聘制度

沪士电子股份有限公司

会计师事务所选聘制度

（经公司 2025 年第一次临时股东会审议通过后生效）

第一章 总 则

第一条 为规范沪士电子股份有限公司（以下简称“公司”）选聘（含续聘、
改聘）会计师事务所的行为，切实维护股东利益，提高财务信息质
量，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）
《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）《深圳证
券交易所股票上市规则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所
管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主
板上市公司规范运作》等相关的法律法规、证券监督管理部门的相
关要求及《沪士电子股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）
的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称选聘会计师事务所，是指根据相关法律法规要求，聘任
会计师事务所对财务会计报告发表审计意见、出具审计报告的行为。
公司选聘（含续聘、改聘）进行会计报表审计等业务的会计师事务
所（以下简称“会计师事务所”），需遵照本制度的规定。

公司聘任会计师事务所从事除财务会计报告审计之外的其他法定
审计业务的，可以比照本制度执行。

第三条 公司选聘会计师事务所应经董事会审计委员会（以下简称“审计委
员会”）审核后，报经董事会和股东会审议。公司不得在董事会、
股东会审议前聘请会计师事务所开展审计业务。

第二章 会计师事务所执业质量要求

第四条 公司选聘的会计师事务所应当具有丰富的证券期货相关业务经验，
具有良好的执业质量记录，并满足下列条件：

（一）具有独立的法人资格，具备国家行业主管部门和中国证券监
督管理委员会规定的开展证券期货相关业务所需的执业资

格；

（二）具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理和
控制制度；

（三）熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策；
（四）具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；

（五）认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，具
有良好的社会声誉和执业质量记录；改聘会计师事务所，新
聘请的会计师事务所最近3年应未受到与证券期货业务相关
的行政处罚；

（六）中国证监会规定的其他条件。

第五条 审计项目合伙人、签字注册会计师累计实际承担同一公司审计业务
满 5 年的，之后连续 5 年不得参与该公司的审计业务。

审计项目合伙人、签字注册会计师由于工作变动，在不同会计师事
务所为同一公司提供审计服务的期限应当合并计算。

公司发生重大资产重组、子公司分拆上市，为其提供审计服务的审
计项目合伙人、签字注册会计师未变更的，相关审计项目合伙人、
签字注册会计师在该重大资产重组、子公司分拆上市前后提供审计
服务的期限应当合并计算。

审计项目合伙人、签字注册会计师在公司上市前后审计服务年限应
当合并计算。审计项目合伙人、签字注册会计师承担首次公开发行
股票或者向不特定对象公开发行股票并上市审计业务的，上市后连
续执行审计业务的期限不得超过两年。

第三章 选聘会计师事务所程序

第六条 审计委员会向董事会提交选聘会计师事务所的议案。公司审计委员
会负责选聘会计师事务所工作，并监督其审计工作开展情况。审计
委员会应当切实履行下列职责：

（一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相
关内部控制制度……
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