公告日期：2025-04-25

中信证券股份有限公司

关于晶澳太阳能科技股份有限公司

2024 年度内部控制自我评价报告的核查意见

中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”或“保荐人”）作为晶澳太阳能科技股份有限公司（以下简称“晶澳科技”或“公司”）2023 年度向不特定对象发行可转换公司债券的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1号——主板上市公司规范运作》等有关法律法规和规范性文件的要求，对公司2024 年度内部控制自我评价报告进行了核查。现发表核查意见如下：

一、晶澳科技 2024 年度内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，据此董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

（一）公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

（二）财务报告内部控制评价结论

√有效 □无效

公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

（三）是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

（四）自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

□适用 √不适用

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

（五）内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是 □否

（六）内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

√是 □否

二、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

纳入评价范围的主要单位包括：公司及所属子公司。

1、纳入评价范围的单位占比：

指标 占比

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额 82.19%

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入 81.91%

2、纳入评价范围的主要业务和事项包括：

公司层面：组织机构、人力资源、企业文化、信息与沟通、内部监督。

重点控制活动：覆盖了公司及下属子公司的核心业务流程和主要业务模块，主要涉及：销售与收款控制、采购与付款控制、生产与存货控制、资金与费用控制、投资与筹资控制、财务报告控制、资产管理控制、研发管理控制、信息系统管理控制、人力资源控制等方面。

上述纳入评价范围的公司、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

3、重点关注的高风险领域主要包括：

销售与收款控制：销售计划管理；定价审批；销售订单及合同审批；销售收入确认；应收账款对账及催收；客诉管理。

采购与付款控制：供应商准入、定期评估等供应商管理；采购计划制定与审批；采购订单及合同审批；价格管理；招投标、询比价等采购方式选择与执行；应付账款管理；退换货管理。

生产与存货控制：生产计划管理；生产工单管理；出入库管理；仓储管理；存货盘点；成本核算。

资金与费用控制：银行预留印鉴、银行余额调节表编制及审批等银行账户管理；支票、汇票等票据管理；费用报销审批；备用金管理。

投资与筹资控制：投资计划制定与审批；投资立项审批；投后监督管理；投资处置；筹资计划制定与审批。

财务报告控制：会计科目设置；系统汇率维护；内部交易抵消表的编制与复核；期末结账审批；财务报告编制与审批。

资产管理控制：资产采购申请及付款审批；资产新增及转固审批；资产卡片、资产抵押、资产调拨等资产保管与使用管理；资产减值；资产处置。

研发管理控制：研发需求分析；研发立项审批；研发结项审批；研发费用归集。

信息系统管理控制：账号权限管理；密码策略管理。

人力资源控制：人员编制管理；招聘管理；劳动合同管理；考勤管理；薪酬管理；绩效管理；转正、转岗、离职……
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