公告日期：2025-10-31

众业达电气股份有限公司

财务管理基本制度

第一章 总则

第一条 为了加强众业达电气股份有限公司（以下简称“公司”）会计基础工作，建立规范的会计工作秩序，提高会计工作水平，根据《中华人民共和国会计法》等有关规定，制定本基本制度。

第二条 公司董事长是财务工作的第一责任人、总经理对公司的财务工作负有领导责任，公司财务负责人主管财务工作。

第二章 会计机构设置和会计人员配备

第三条 公司设财务负责人一名，由总经理提名，董事会聘任。

第四条 公司设财务部，负责公司及子公司的财务工作。财务部设经理一名，并根据需要设副经理、经理助理、会计主管、会计、助理会计、见习会计等岗位。

第五条 公司财务部经理、副经理、经理助理、会计主管人员应当具备下列基本条件：

（一）坚持原则，廉洁奉公；

（二）具有助理会计师以上专业技术资格；

（三）有主管一个单位或者单位内一个重要方面的财务会计工作经验；

（四）熟悉国家财经法律、法规、规章和方针、政策，掌握本行业业务管理的有关知识；

（五）有较强的组织能力；

（六）身体状况能够适应本职工作的要求。

第六条 会计人员应取得会计证。未取得会计证的人员，不得从事会计工作。

第七条 会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人。但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。

第八条 会计人员工作岗位应当进行轮换，原则上不超过二年轮换一次。

第九条 公司会计人员应当实行回避制度。公司高管人员亲属不得担任会计人员。

第十条 公司定期组织相关会计人员参加如税务、财政等部门组织的专业培训，为会计人员参加专业技术考试等后续学习提供适当支持。

第三章 会计人员职业道德

第十一条 会计人员在会计工作中应当遵守职业道德，树立良好的职业品质、严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。

第十二条 会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。

第十三条 会计人员应当熟悉财经法律、法规、规章和国家有关规定以及公司各项管理制度，并按其要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。

第十四条 会计人员办理会计事务应当实事求是、客观公正。

第十五条 会计人员应当熟悉公司的生产经营和业务管理情况，运用掌握的会计信息和会计方法，为改善公司内部管理、提高经济效益服务。

第十六条 会计人员应当保守公司的商业秘密。除法律规定、公司章程或公司董事会同意外，不能私自向外界提供或者泄露公司的会计信息。

第十七条 公司年终考核时，对会计人员遵守职业道德的情况作出评价，并作为会计人员晋升、晋级、表彰奖励的重要考核依据。

第四章 会计工作交接

第十八条 会计人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。没有办清交接手续的，不得调动或者离职。

第十九条 接替人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。
第二十条 会计人员办理移交手续前，必须及时做好以下工作：

（一）已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。

（二）尚未登记的帐目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。
（三）整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。

（四）编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品、会计软件及密码、会计软件数据磁盘（磁带等）及实物等有关资料内容。

第二十一条 会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交。一般会计人员交接，由财务部负责人或其指定人员监交；财务部负责人、会计主管人员交接，由公司财务负责人或其指定人员负责监交，必要时可由总经理派人会同监交。

第二十二条 移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交；接替人员要逐项核对点收。

（一）现金、有价证券要根据会计帐簿有关记录进行点交。库存现金、有价证券必须与会计帐簿记录保持一致。不一致时，移交人员必须限期查清。

（二）会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。

（三）银行存款帐户余额要与银行对帐单核对，如不一致，应当编制银行存款余额调节……
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