公告日期：2025-04-28

利安达会计师事务所(特殊普通合伙)

浙江尤夫高新纤维股份有限公司

审 计 报 告

2024 年度

目 录

页次

一、审计 报告 1-5

二、合并 资产负债表 1-2

三、合并 利润表 3

四、合并 现金流量表 4

五、合并 股东权益变动 表 5-6

六、资产 负债表 7-8

七、利润 表 9

八、现金 流量表 10

九、股东 权益变动表 11-12

十、财务 报表附注 13-101

委托单位 ：浙江尤夫高 新纤维股份有 限公司
审计单位 ：利安达会计 师事务所（特 殊普通合伙）
联系电话 ：（010） 85886680
传真号码 ：（010） 85886690
网真号 址：http://www.Reanda.com

审 计 报 告

利安达审字【2025】第 0215 号
浙江尤夫高新纤维股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江尤夫高新纤维股份有限公司（以下简称“尤夫股份公司”或
“公司”）财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2024
年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了尤夫股份公司2024 年12 月 31日合并及公司的财务状况以及 2024年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于尤夫股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）商品销售收入确认

1.事项描述

收入是尤夫股份公司的关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将公司收入确认识别为关键审计事项。

2.审计应对

我们对收入确认执行的主要审计程序包括：

（1）评价和测试与收入确认相关的关键内部控制，复核相关会计政策是否正确且一贯地运用；对 ERP 系统进行了解和跟踪，通过控制测试，了解内部控制是否值得信赖；

（2）选取样本检查销售合同、发运单、验收证明等支持性文件，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；

（3）结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；

（4）选取样本执行函证程序，并就未回函的客户，通过检查销售合同、销售订单、出库单、报关单（外贸业务）、客户确认信息、销售发票及期后回款凭证等执行替代测试，检查已确认收入的真实性；

（5）对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同、 出库单、报关单、客户确认信息等，评价相关收入是否已按照收入确认政策确认；

（6）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单、发运单、报关单、客户确认信息及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；

（7）检查与收入相关的信息是否已……
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