公告日期：2025-12-13

贵州百灵企业集团制药股份有限公司

财务管理制度

第一节 总 则

第一条 为加强财务管理工作，规范公司财务行为，健全财务监管体系，防范公司财务风险，保障股东合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《会计基础工作规范》及《公司章程》等其他相关法律、法规、规章、规范性文件，结合公司实际情况制定本制度。

第二条 公司的财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规，接受股东会、董事会、审计委员会等公司内部机构以及证券监管、税务、审计等部门的检查监督，有效地筹集与使用资金，合理利用及管理各项资产，合理组织公司财务活动和经济核算，做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，提高公司经济效益，依法计算并缴纳各项税收，规范会计确认、计量和报告行为，保证会计信息质量，准确、真实、完整地反映公司财务状况和经营成果。

第三条 本制度适用于公司、分公司及下属全资、控股子公司（以下简称“子公司”）的财务管理工作，参股子公司可参照执行。

第二节 公司财务机构设置

第四条 公司财务管理工作在总经理领导下组织实施。公司设财务负责人一名，由总经理提名，董事会聘任或解聘，向董事会及董事会审计委员会报告工作，并对公司财务会计信息的真实性、完整性、合法性负责。

第五条 公司财务部设部长，负责并组织公司各项财务管理工作。
第六条 财务负责人是公司主管财务工作的负责人，向公司董事会和总经理负责。主要行使下列职权：

1.组织会计人员如实反映公司的财务状况和经营成果，按期编制财务会计报告、信贷计划和会计报表等，落实完成计划的措施，针对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，向公司董事会及总经理负责并汇报工作。

2.参与制订公司经营发展战略、经营计划、投资方案、融资方案以及效益计算方案。

3.协助总经理开展公司的财务管理工作，确保公司资产的安全与完整。

4.负责协调、沟通各子公司、各职能部门及管理层之间的财务管理关系。

5.实施财务控制，进行财务规划和财务分析。

6.审查公司基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见。

7.负责公司的资金融通与调拨决策工作，经总经理或董事会签署后执行。

8.编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案；
9.监督公司的财务部门和会计人员贯彻执行国家的财经政策、法令和制度，遵守财经纪律。制止不符合财经法令、不注重经济效益、不执行计划以及违反财经纪律的事项。

10.对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，总经理批准后执行。

11.负责公司的财会队伍建设，对公司财务机构和会计人员的配置提出合理方案。负责安排公司财务人员的培训工作，以提高财会人员的素质和业务水平。

12. 账簿设置。根据企业会计准则的规定结合公司具体情况使用会计科目、明细账、日记账和其他辅助账。

第七条 财务部是公司的财务主管部门，除做好本部门各项业务工作外，负责从业务上对下属各级财务部门和会计人员进行领导、指导、检查、监督。

第八条 财务部部长负责领导财务部的工作，在总经理和财务负责人的指导下，主持公司的财务工作，主要行使下列职权：

1.主持财务部的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作。

2.执行总经理和财务负责人有关财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本，审核监督资金的动用及经营效益，按月、季、年度向财务负责人、总经理、董事会提交财务分析报告。

3.筹划经营资金，负责公司资金使用计划的审批、报批和银行借、还款工作。

4.定期或不定期地组织会计人员对下属公司、企业进行财务检查，监督下属公司、企业执行财经纪律和规章制度。

5.协助财务负责人编制各种会计报表，主持公司的财产清查工作。
6.参与公司开发新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究。
7.制定财务计划，做好会计核算工作，及时、准确且完整地核算生产经营成果，考核计划执行情况，定期提供数据、资料以及财务分析报告。

8.参与投资、重大经济合同的可行性研究。

9.负责编制会计报表，主持清查财产。

10.严格执行财经法令、制度和相关决定，秉持原则，积极增收节支，切实提高经济效益。

11.监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支。

第九条 各级财务部门都必须建立稽查制度。

出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费……
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