公告日期：2025-11-15

北京四维图新科技股份有限公司

内部审计制度

（2025 年 11 月修订）

第一章 总则

第一条 为了加强北京四维图新科技股份有限公司（以下简称“公司”）的
内部审计工作，根据国家有关审计的法律法规和股份公司规范化的
要求，结合本公司实际，特制定本制度。

第二条 本制度所称被审计对象，特指公司各部室、境内外直属各办事处、
境内外全资或控股子公司及其直属分支机构（含控股子公司），上
述机构相关责任人员。

第三条 本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制制度运行情
况，检查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决
算执行和财务收支，评价重大经济活动的效益等行为。

第二章 内部审计机构和人员

第四条 公司内部审计机构为审计部，由董事会下设的审计委员会领导，对
公司财务收支和经济活动进行系统的内部审计监督。

审计部应当保持独立性，配置专职审计人员，不得置于财务部门的
领导之下，或者与财务部门合署办公。

第五条 审计部配备专职审计人员若干人，设审计部经理 1 名。审计部经理
对董事会负责，向审计委员会报告工作。公司应当披露审计部经理
的学历、职称、工作经历、与实际控制人的关系等情况。

第六条 内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理、
工程技术等相关专业知识和业务能力。

第七条 内部审计人员根据公司制度规定行使职权，被审计部门（个人）应
及时向审计人员提供有关资料，不得拒绝、阻挠、破坏或者打击报
复。

第八条 内部审计人员要坚持实事求是的原则，忠于职守，客观公正、廉洁
奉公、保守秘密；不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。

第九条 内部审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事项有利害关
系的，应当回避。

第三章 内部审计机构的工作内容和职责

第十条 内部审计的范围。公司内部审计范围包括财务审计、内控审计以及
专项审计。财务审计包括资产审计、费用成本审计、投资效益审计、
经济效益审计等。内控审计包括资金、物资、采购、生产、营销等
公司内部经营管理环节中内部控制制度的执行情况，专项审计包括
基建、技改预决算审计、科研项目审计、离任审计等。

第十一条 内部审计的目的为通过内部审计，评价内控制度是否健全、完善，
以达到查错防弊，改进管理，提高经济效益，规范公司运作行为的
目的。

第十二条 审计部的主要工作范围为：

(一) 对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股
公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查
和评估。

(二) 对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股
公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有
关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括
财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等。

(三) 协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节
和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊
行为。

(四) 至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括内部审计计划
的执行情况以及内部审计工作中发现的问题等。

(五) 至少每季度查阅一次公司与关联人之间的资金往来情况，了
解公司是否存在被董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及
其关联人占用、转移公司资金、资产及其他资源的情况，如发现异

常情况，应当及时提请公司董事会采取相应措施。

第十三条 审计部应在每季度结束后对公司财务收支和经济活动进行一次综
合审计，平时……
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