公告日期：2025-10-16

苏州东山精密制造股份有限公司

内部审计制度

（2025 年 10 月修订）

第一章 总则

第一条 为了进一步规范苏州东山精密制造股份有限公司（以下简称公
司）内部审计提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，
根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的
规定》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主
板上市公司规范运作》等法律、法规、规章、规范性文件以及
《苏州东山精密制造股份有限公司章程》（以下简称《公司章
程》）等相关规定，并结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计部门或人员依据国家
有关法律法规和本制度的规定，对公司内部控制和风险管理的
有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效
果等开展的审查与评价活动。

本制度所称被审计对象，是指公司各部门、子公司（控制、全
资子公司）以及对公司具有重大影响的参股公司及上述主体的
相关责任人员。

第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他
有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

（二）提高公司经营的效率和效果；

（三）保障公司资产的安全；

（四）确保公司公开的信息真实、准确、完整。

第四条 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要
的内部控制制度应当经董事会审议通过。公司董事会及其全体
成员保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。

第五条 公司各部门、子公司以及对公司具有重大影响的参股公司应当
配合内部审计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计部门的工

作

第二章 内部审计部门和审计人员

第六条 公司设立审计部作为公司的内部审计部门，对公司内部控制制
度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行
检查监督。

公司董事会审计委员会指导和监督内部审计部门工作。审计部
对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

第七条 审计部与公司财务部门保持相互独立，不得置于财务部门的领
导之下，或者与财务部门合署办公。

第八条 审计部配置专职人员从事内部审计工作。审计部负责人应当专
职，由董事会审计委员会提名，董事会任免。

内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管
理等相关专业知识和业务能力，熟悉公司的生产经营活动和内
部控制，具有专业胜任能力。内部审计人员应定期或不定期地
参加培训，不断提高思想水平和专业能力，以保证内部审计工
作质量。

第九条 内部审计人员要坚持实事求是的原则，忠于职守，客观公正、
廉洁奉公、保守秘密；不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。
内部审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事项有利
害关系的，应当回避。

第三章 审计部的职责和权限

第十条 董事会审计委员会监督及评价内部审计工作时，应当履行以下
主要职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作……
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