公告日期：2025-04-24

审 计 报 告

众环审字（2025）0102181 号
湖北国创高新材料股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了湖北国创高新材料股份有限公司（以下简称“国创高新”）财务报表，包括
2024 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2024 年度的合并及公司利润表、合并及公司
现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
国创高新 2024 年 12 月31 日合并及公司的财务状况以及 2024 年度合并及公司的经营成果和
现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于国创高新，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）应收账款坏账准备计提

关键审计事项 在审计中如何应对该事项

请参见财务报表附注六.3“ 应收账款”、附 1.评价管理层对确定应收账款坏账准备相关的关
注六.47“信用减值损失”。截至 2024 年 12 键内部控制设计和运行有效性；

月 31 日，国创高新应收账款账面余额为 2.分析公司应收账款坏账准备会计估计的合理56,966.75 万元，坏账准备余额为 9,128.99 性，包括确定应收账款组合的依据；
万元，应收账款账面价值重大，占合并财 3.对于单项金额重大的应收账款，复核管理层计务报表资产总额的 42.08%。由于应收账款 算可收回金额的依据，包括管理层结合客户经营

审计报告第 1页共 4 页

关键审计事项 在审计中如何应对该事项

金额重大且应收账款可收回金额的确定 情况、市场环境、历史还款情况等对客户信用风涉及管理层作出重大判断，我们将应收账 险作出的评估；
款坏账准备的计提作为关键审计事项。 4.通过分析公司应收账款的账龄和客户信誉情
况，并根据重要性原则对应收账款执行函证程序
及检查期后回款情况；

5.重新计算坏账准备计提金额是否准确；

6.检查在财务报表中有关应收账款坏账准备的披
露是否符合企业会计准则的要求。

（二）收入的确认

关键审计事项 在审计中如何应对该事项

请参见财务报表附注四.27“收入”、附注 1. 评价、测试与收入确认相关的关键内部控制设
六.38“营业收入”，国创高新 2024 年度 计和运行的有效性；

营业收入 73214.99 万元，较上年同期下 2. 检查主要的销售合同，识别与商品控制权上的
降 9227.48 万元，变动幅度为-11.19%。 主要风险和报酬转移相关的条款，评价收入确认政
国创高新营业收入主要为沥青业务收 策是否符合企业会计准则的规定；

入，由于收入是国创高新的关键业绩指 3. 我们采用抽样的方式检查与收入确认相关的支 标之一，相关收入确认的准确性及其是 持性文件，包括销售合同、销售发票、出库单、货
否在恰当的财务报表期间入账可能存 权转移书、记账凭证等；

在潜在错报的固有风险。因此，我们将 4. 对收入和成本执行分析性程序，并对本年度销
国创高新的收入确认作为关键审计事 售价格的波动及原因进行分析，评价销售毛……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。