公告日期：2025-04-26

北方华创科技集团股份有限公司

第八届董事会审计委员会对会计师事务所 2024 年度履职情况评
估及履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和北方华创科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将第八届董事会审计委员会对大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大信”）2024 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：

一、2024 年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

1．基本信息

大信会计师事务所（特殊普通合伙）成立于 1985 年，2012 年 3 月转制为特殊普通
合伙制事务所，首席合伙人为谢泽敏先生，总部位于北京，注册地址为北京市海淀区知
春路 1 号 22 层 2206。大信在全国设有 33 家分支机构，在香港设立了分所，并于 2017
年发起设立了大信国际会计网络，目前拥有美国、加拿大、澳大利亚、德国、法国、英国、新加坡等 38 家网络成员所。大信是我国最早从事证券服务业务的会计师事务所之
一，首批获得 H 股企业审计资格，拥有近 30 年的证券业务从业经验。截至 2024 年 12
月 31 日，大信从业人员总数 3,957 人，其中合伙人 175 人，注册会计师 1,031 人。注册
会计师中，超过 500 人签署过证券服务业务审计报告。

大信 2023 年度业务收入 15.89 亿元，为超过 10,000 家公司提供服务。业务收入中，
审计业务收入 13.80 亿元（证券业务收入 4.50 亿元）。2023 年上市公司年报审计客户 204
家（含 H 股），平均资产额 146.53 亿元，收费总额 2.41 亿元。主要分布于制造业，信息
传输、软件和信息技术服务业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，科学研究和技术服务业，水利、环境和公共设施管理业。与公司同行业的制造业上市公司审计客户 134家。

2．投资者保护能力

职业保险累计赔偿限额和计提的职业风险基金之和超过 2 亿元，职业风险基金计
提和职业保险购买符合相关规定。

3．诚信记录

近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 6 次、行政监管措施 14 次、自律
监管措施及纪律处分 11 次。51 名从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政
处罚 20 人次、行政监管措施 30 人次、自律监管措施及纪律处分 21 人次。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

2024 年 10 月 25 日，公司第八届董事会审计委员会对大信进行了审查，认为本次变
更会计师事务所原因客观、合理，选聘事务所过程符合国家法律法规及公司内部管理规定，大信具备审计的专业能力和资质，具备足够的独立性和投资者保护能力、能够满足公司现有业务状况和 2024 年度审计服务需求，同意向董事会建议聘任大信为公司 2024年度审计机构。

2024 年 10 月 29 日，公司召开第八届董事会第十七次会议、第八届监事会第十二
次会议审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》，董事会同意聘任大信为公司 2024年度审计服务机构，审计费用为人民币 216 万元，并提交股东大会审议。

2024 年 11 月 21 日，公司召开 2024 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变
更会计师事务所的议案》，公司鉴于近期公开信息，并综合考虑公司现有业务状况及对未来审计服务的需求，经公司审慎评估和研究，聘任大信为公司 2024 年度审计服务机构，聘期一年。

二、2024 年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公
司 2024 年年报工作安排，大信对公司 2024 年度财务报告及 2024 年 12 月 31 日内部控
制的有效性进行了审计，同时对公司募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。

经审计，大信认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了公司 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况、2024 年度的合并及母公司
经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。大信出具了标准无保留意见的审计报告。

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