公告日期：2025-10-30

精华制药集团股份有限公司

财务管理制度

目 录

第一章 总则......1
第二章 财务管理体系......1
第三章 会计机构与会计人员......5
第四章 内部会计监督与财务会计人员的考核要求......9
第五章 财务管理基础工作......10
第六章 资产管理......11
第七章 成本费用管理......16
第八章 营业收入、利润及其分配的管理...... 18
第九章 筹资管理......19
第十章 预算管理......20
第十一章 财务报告和财务分析......20
第十二章 税务管理...... 22
第十三章 会计信息系统管理......22
第十四章 会计工作交接...... 23
第十五章 财务会计档案管理......24
第十六章 附则......26

第一章 总则

第一条 为了加强公司的财务管理，规范公司财务会计行为，真实、完整地提供财务会计信息，以满足信息使用者的需要，维护股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国证券法》、《会计基础工作规范》及国家有关法律、法规的规定，结合公司的实际情况和管理要求，制定本制度。

第二条 公司根据国家有关规定及生产经营的特点和管理要求，单独设置会计机构，配备会计人员。公司设立财务部，负责全面组织、协调、指导公司及所属子公司的会计核算和财务管理工作；子公司单独设置财务部，负责本公司的会计核算和财务管理工作，并向公司财务部报告工作。

第三条 根据公司生产经营特点和管理要求，建立健全财务管理制度，不断规范各项管理基础工作，如实反映公司财务状况、经营成果和现金流量，依法计算和缴纳国家税收，接受公司审计委员会及审计监察部门的检查和监督。

第四条 公司财务管理的基本任务是：建立和完善财务预算及成本管理体系，健全预测、核算、控制、分析和考核等管理基础工作；募集和合理使用资金，提高资金使用效果；有效利用公司的各项资产，努力提高经济效益；真实、完整地提供财务会计信息，按上市公司信息披露的有关规定及时披露财务会计信息。
第五条 本制度适用范围为公司本部及所属分子公司；控股子公司据此制定制度并通过内部决策程序审批后执行；参股公司参照执行。

第二章 财务管理体系

第六条 公司的财务管理工作按照统一管理、分级负责的原则，在统一管理、统一指导的基础上，财务管理体系中的各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。

第七条 公司重大事项实行管理层集体决策制度，公司财务实施预算管理，董事长负责财务预算及预算外资金使用的最终审批。

第八条 公司法定代表人或者法律、行政法规规定代表公司行使职权的主要负责人是公司财务管理工作的最终责任人，对本公司财务管理工作和会计资料的真实性、完整性负责。

第九条 股东会是公司的最高权力机构，根据《公司法》和公司章程的规定，
公司下列重大财务事项需由股份公司股东会按规定程序审议通过：

（一）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；

（二）审议批准公司股东回报规划；

（三）对公司增加或者减少注册资本作出决议；

（四）授权董事会对发行公司债券作出决议；

（五）对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；

（六）对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议；

（七）审议批准达到规定条件需由股东会审议的担保事项；

（八）审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产 30%的事项；

（九）审议批准变更募集资金用途事项；

（十）审议股权激励计划和员工持股计划；

（十一）审议法律、行政法规、部门规章或本章程规定应当由股东会决定的其他财务事项。

第十条 董事会是公司经营管理的决策机构，定战略、作决策、防风险，对股东会负责，公司的如下重大财务事项需由股份公司董事会审议通过，其中涉及股东会权限的财务事项在董事会审议通过后需报股东会审议批准：

（一）决定公司的经营计划和投资方案；

（二）制订和修改公司的股东回报规划；

（三）制订公司的利润分配方案、利润分配政策调整方案和弥补亏损方案；
（四）制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券或其他证券及上市方案；

（五）拟订公司重大收购、收购本公司股票或者合并、分立、解散及变更公司形式的方案；

（六）在股东会授权范围内，决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易等事项；……
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