公告日期：2025-09-19

精华制药集团股份有限公司

内部控制制度

第一章 总 则

第一条 为加强精华制药集团股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制，提高公司经营管理水平，树立风险防范意识，促进公司规范运作和高质量发展，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业内部控制基本规范》、《精华制药集团股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）等规定，结合实际情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司、子公司。本制度所称子公司,是指全资和控股子
公司。

第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、管理层及全体员工实施的，
旨在实现控制目标的过程，包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、 内部监督五大要素。

第四条 内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财
务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。
第五条 内部控制应遵循以下基本原则：

(一)全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业的 各种业务和事项。

(二)重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重
要业务事项和高风险领域。

(三)制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流 程等方面相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

(四)适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况 和
风险水平相适应，并随着情况的变化适时加以调整。

(五)成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，在风险可控的 情况下，以适当的成本实现有效控制，关注提高运营与管理效率。

第二章 组织架构与职责分工

第六条 董事会依据公司章程和股东大会授权，行使公司的经营决策权，决
定公司的内部控制体系，对公司内部控制制度的建立健全及有效实施进行总体监 控和评价，对内部控制自我评价报告形成决议。

第七条 审计委员会负责监督内部控制的有效实施与自我评价，对董事、高
级管理人员执行职务的合法性进行监督；对违反内部控制制度的行为提出纠正建 议。第八条 公司高级管理人员（也称经营层）是内部控制体系监管工作第一责 任人，负责组织领导建立健全覆盖各业务领域、部门、岗位全面有效的内部控制。

第九条 风险管理办公室是公司内部控制牵头管理部门，具体职责包括：

(一)梳理修订公司内部控制管理手册，组织协调公司各部门建立和实施内部控制，促进公司各业务领域内控制度建设和信息化建设，
开展内控优化专项工作，健全公司内部管控机制。

(二)制定并持续修订完善内部控制评价标准及缺陷认定标准，组织开展内部控制自评工作。

(三)指导子公司完善内部控制体系建设和运行，推进公司与子公司一体化内部控制体系建设，组织对子公司内部控制体系建设情况进行检查。

(四)适时组织内部控制管理经验交流、宣传及知识培训。

(五)其他与内部控制有关的统筹工作。

第十条 公司构建“三道防线”形式的内部控制管理架构，明确“三道防线”相关职能部门的职责分工，形成分工合理、权责明确、相互制衡、监督有效的内部控制管理体系。

(一)公司各级组织单位（以下简称“部门”）为公司内部控制的第一道防线，是公司内部控制建设和实施的责任主体，对本部门内部控制承担直接责任，各部门负责人为本部门的内控第一责任人。具体职责包括：

1、建立健全本部门内部控制，完善归口管理职责范围内的内部控制制度体系,优化业务流程，推动内部控制信息化建设，并确保内部控制有效运行。

2、指定一名风控专员与第二、三道防线职能部门对接完成本部门内部控制落实和监督的相关配合工作。

3、 按照风险管理办公室的内控优化要求，完成内控优化专项工作。

4、按公司统一要求开展内部控制自评工作。

5、接受内部控制监督评价，按照公司及监管要求，积极配合内控评价、审计工作的开展。

6、 对发现的内部控制缺陷制定整改措施，组织实施并持续改进。

(二)各职能部门应履行归口职能管理，是公司内部控制的第二道防线，包括风险、内控管理专职职能，以及法务、合规、财务、人力、 信息化、质量、安全等职能部门。根据实际管理需要，具体职责包括：

1、 通过提供专业的知识和支持，加强第一道防线的自控制能力，将风险管理嵌入业务职能，为第一道防线加强精细化管理赋能，负责推动第一道防线树立风险责任主体意识，防范和降低风险。

2、对第一道防线的内部控制建立……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。