公告日期：2025-04-25

皇氏集团股份有限公司

2024 年度会计师事务所履职情况评估报告及

审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况的报告

皇氏集团股份有限公司（以下简称“公司”）根据《公司法》《证券法》及《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等有关规定，现将 2024 年度会计师事务所履职情况评估及审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告如下：

一、2024 年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

深圳久安会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“久安会计师事务所”）成立于 2001 年 3 月，注册地址为深圳市南山区粤海街道高新区社区高新南四道18 号创维半导体设计大厦西座 1001-1005，首席合伙人刘洛先生。截至 2024 年
12 月 31 日，久安会计师事务所拥有合伙人 17 人，共有注册会计师 87 人，其中
41 人签署过证券服务业务审计报告。

久安会计师事务所 2024 年度经审计的业务收入为 6,158.86 万元，其中：审
计业务收入为 4,914.57 万元，证券业务收入为 2,166.47 万元。2024 年度，久安
会计师事务所上市公司审计客户家数为 4 家，收费总额为 758.49 万元，涉及的主要行业包括建筑业、制造业、租赁和商务服务业，公司同行业上市公司审计客户家数为 2 家。

（二）变更会计师事务所的情况

1．前任会计师事务所情况及上年度审计意见

公司前任会计师事务所中喜会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中喜会计师事务所”）自 2017 年度为公司提供审计服务，截至 2023 年度，已连续7 年担任公司财务审计机构和内部控制审计机构。中喜会计师事务所对公司 2023年度财务报告和 2023 年度内部控制均出具了标准无保留意见的审计报告。公司
不存在已委托前任会计师事务所开展部分审计工作后又解聘前任会计师事务所的情况。中喜会计师事务所在为公司提供审计服务期间遵循独立、客观、公正的执业准则，恪尽职守，全面完成了审计相关工作。公司对中喜会计师事务所在担任公司审计机构期间为公司提供的审计服务工作表示诚挚的感谢！

2．变更会计师事务所的原因

鉴于中喜会计师事务所已连续多年为公司提供财务报告及内部控制审计服务，为进一步保证审计工作的独立性和客观性，综合考虑公司未来业务发展需求、对审计服务的需求等情况，公司拟不再续聘中喜会计师事务所为公司年审机构，并根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》相关规定，公司采取邀请招标的方式选聘公司 2024 年度财务报告及内部控制审计机构。根据选聘结果及董事会审计委员会的审核建议，公司拟聘任久安会计师事务所为公司 2024年度财务报告审计机构与内部控制审计机构，聘期一年。

3．公司与前后任会计师事务所的沟通情况

公司已与前后任会计师就更换会计师事务所事项进行了充分沟通，各方已就本次变更会计师事务所及相关事宜进行确认并表示无异议。前后任会计师事务所将按照《中国注册会计师审计准则第 1153 号——前任注册会计师和后任注册会计师的沟通》和其他有关要求，积极沟通并做好后续相关配合工作。

（三）变更会计师事务所履行的审议程序

1．公司根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》实施邀请招标，在公司网站对招标信息予以公开，并按规定对投标文件进行评审，评审结果第一中标候选人为久安会计师事务所。

2．公司于2024年8月14日召开的第六届董事会审计委员会第十二次会议，审议通过了《关于变更会计师事务所暨聘请 2024 年度审计机构的提案》，同意聘任久安会计师事务所为公司 2024 年度财务报告和内部控制审计机构，并将聘任事项提请公司董事会审议。

3．公司分别于 2024 年 8 月 14 日、2024 年 9 月 3 日召开的第六届董事会第
三十四次会议、2024 年第二次临时股东大会审议通过了《关于变更会计师事务
所暨聘请 2024 年度审计机构的议案》，同意聘请久安会计师事务所为公司 2024年度财务报告及内部控制审计机构。

二、2024 年年审会计师事务所履职情况

根据《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范，久安会计师事务所对公司 2024 年度财务报告及 2024 年 12 月 31 日的财务报
告内部控制的有效性进行了审计并出具了审计报告，同时对非经营性资金占用及其他关联资金往来、公司 2024 年度营业收入扣除情况、公司前期会计差错更正等进行核查并出具了专项报告。

经审计，久安会计师事务所认为，公司财务报表在所有重大方面按照企业会
计准则的规定编制，公允反……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。