公告日期：2025-12-11

中建西部建设股份有限公司年报信息披露重大差错责任
追究管理办法（2025 年修订）

1 总则

1.1 目的及依据
1.1.1 为深入贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想，提高
中建西部建设股份有限公司（以下简称“公司”）的规范运
作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，
提高年报信息披露的质量和透明度，根据有关法律法规及
《中建西部建设股份有限公司信息披露及重大信息内部报
告管理规定》的有关规定，结合公司实际情况，制定本办法。
1.1.2 本办法所指责任追究制度是指有关人员在年报信息披露工
作中，违反法律法规或者本办法的规定，不履行或者不正确
履行职责或者义务，造成年报信息披露存在重大差错，公司
依法追究相关责任人并对其作出处罚的机制。

1.2 适用范围

本办法适用于公司董事、高级管理人员、各部门负责人、各
分公司及子公司负责人、各分公司及子公司财务负责人、控
股股东及实际控制人、持股 5%以上的股东，以及与年报信
息披露工作有关的其他机构或者人员。

1.3 年报信息重大差错责任追究遵循原则
1.3.1 实事求是、客观公正；
1.3.2 有责必问、有错必究；
1.3.3 职权与责任相对等、过错与责任相适应；
1.3.4 追究责任与教育改进工作相结合。
1.4 主要应对的风险及合规管理要求

为防范公司信息披露合规风险，本办法旨在建立年报信息披
露重大差错责任追究体系，督促信息披露义务人在重大事件

发生时及时履行内部控制与合规管理要求。

2 追究责任人的责任情形

2.1 违反《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》
《企业会计准则》等国家法律法规的规定，导致信息披露发
生重大差错或者造成不良影响的。

2.2 违反《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所股票
上市规则》《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则
第 2 号——年度报告的内容与格式》《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》等证
券监管规定，导致信息披露发生重大差错或者造成不良影响
的。

2.3 违反《公司章程》、公司《信息披露及重大信息内部报告管
理规定》等内部制度，导致信息披露发生重大差错或者造成
不良影响的。

2.4 未按信息披露规程执行，造成年报信息披露重大差错或者不
良影响的。

2.5 因信息披露工作中沟通、汇报不及时，造成重大失误或者不
良影响的。

2.6 其他因个人原因导致信息披露重大差错的情形。

3 对责任人从重处理情形

3.1 情节恶劣、后果严重、影响较大且事故的发生确系个人主观
因素所致的。

3.2 明知错误，仍不纠正处理，致使危害结果扩大的。
3.3 多次发生年报信息披露重大差错的。
3.4 打击、报复、陷害责任调查人或者干扰、阻挠责任追究调查的。
3.5 不执行董事会依法作出的处理决定的。
3.6 董事会认为其它应当从重处理情形的。

4 对责任人从轻、减轻或者免于处理情形

4.1 责任人已经有效阻止或者减轻不良后果发生的。
4.2 责任人已经主动纠正和挽回全部或者大部分损失的。
4.3 确因意外或者不可抗力等非主观因素造成的。
4.4 董事会认为其他应当从轻、减轻或者免于处理情形的。

5 追究相关责任人责任的形式

5.1 适用于内部相关责任人员
5.1.1 责令改正并作检讨；
5.1.2 通报批评；
5.1.3 调离岗位、停职、降职、撤职；
5.1.4 要求赔偿损失；
5.1.5 解除劳动合同；
5.1.6 情节严重涉及犯罪的依法移交司法机关处理。
5.2 适用于外聘的年审会计师事务所或者其他中介服务机构
5.2.1 以书面方式提出质询，要求其书面解释、道歉或者追究其内
部人员责任；

5.2.2 依照委聘合同提出索赔；
5.2.3 解除或者向股东会建议解除委聘合同；
5.2.4 董事会认可的其他方式。

5.3 适用于公司控股股东（及实际控制人）或者持股 5%……
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