公告日期：2025-04-25

西藏奇正藏药股份有限公司

2024 年度内部控制评价报告

西藏奇正藏药股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合西藏奇正藏药股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2024 年12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷与重要缺陷，对检查发现的一般性缺陷进行了整改，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷与重要缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作的总体情况

2024 年度，公司参照《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制应用指引》、《企业
权程序更新等经营管理实际情况，对公司的内部控制体系进行持续改进及优化；公司管理层重视内控工作，报告年度公司新建或修订部分内控制度，包括《干部管理制度》、《问责管理制度》、《离任审计制度》、《合规管理制度》、《分授权管理制度》、《财务分授权管理制度》等规章制度。

公司董事会授权审计监察部负责内部控制评价具体实施工作，组织检查公司各业务部门、职能部门、研发部门及子公司内控设计及执行情况；审计监察部在巩固集中统一的审计领导机制和制度基础、构建全面覆盖的审计工作格局的基础上，深入落实内部审计高质量发展经营理念，加大审计整改力度，积极推进源头治理，有效防范风险，保证了内部控制目标的实现。

四、内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。内部控制的评价范围涵盖了公司及其纳入合并报表范围的子公司的业务和重大事项。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 97.71%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100.00%。

公司内部控制评价的范围涵盖了主要业务和事项，重点关注公司的组织架构、发展战略、企业文化、人力资源、销售管理、采购与付款管理、生产管理、存货管理、固定资产管理、在建工程、研究与开发、投资与并购、关联交易、对外担保、合同管理、募集资金管理、自有资金风险投资等高风险领域。

（一）组织架构

公司严格遵循《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》及中国证券监督管理委员会相关规定，依法建立健全公司治理结构。现已形成以股东会为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构、管理层为执行机构的法人治理体系。公司设立了战略投资委员会、提名与薪酬考核委员会、审计委员会，并制订了相应的工作规则，明确了其权责、决策程序和议事规则。在组织机构设置方面，本公司依照国家法律法规及监管要求，结合公司业务规模与经营管理实际需要，科学设置组织架构，为公司持续健康发展提供有力保障。

（二）发展战略

公司董事会下设战略投资委员会，是负责发展战略管理工作的专门工作机构，依据《董事会战略投资委员会工作细则》，主要负责对公司的长期发展规划、重大投融资方案、重大资本运作、资产经营项目决策进行研究并提出建议。

意，围绕“双轮驱动、双翼领先、双基保障”的核心战略，锚定“成为永续发展的藏药全产业链卓越企业”的愿景，推进战略实施。公司对战略实施情况进行监控，收集和分析相关信息，形成战略管控的闭环管理，确保战略目标达成。

（三）企……
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