公告日期：2025-04-25

保龄宝生物股份有限公司

内部控制制度

（本制度已经公司第六届董事会第九次会议审议通过）

第一章 总 则

第一条 为了加强和规范保龄宝生物股份有限公司（以下简称“公司”）内部
控制管理，提高经营效率和盈利水平，增强财务信息可靠性，维护公司资产安全防范和化解各类风险，提升公司经营管理水平，保证国家法律法规切实得到遵守，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称“《股票上市规则》”）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》（以下简称“《规范指引1号》”）等法律、行政法规、部门规章以及《保龄宝生物股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，结合本公司实际，制定本制度。

第二条 本制度所称“内部控制”是指由公司董事会、经营管理层和全体员工
实施的、为实现内部控制目标而提供合理保证的过程。内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。

第三条 公司建立与实施内部控制遵循下列原则：

（一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项，实现全过程、全员性控制，不存在空白点。

（二）重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

（三）制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

（四）适应性原则。内部控制应与公司运营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随环境变化及时加以调整。

（五）成本效益原则。内部控制应权衡实施成本与预期效益，以适应的成本
实现有效控制。

第四条 公司董事会负责公司内部控制制度的制定和有效执行。

第五条 公司董事会审计委员会对董事会建立与实施内部控制进行监督。

第六条 经营管理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。

第七条 董事会审计委员会负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施
和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。

第八条 公司内部控制主要内容为内部控制环境、经营风险评估、内部控制活
动、信息与沟通、内部审计监督及内部控制披露等。

第二章 基本要求

第九条 公司内部控制涵盖公司经营管理的各个层级、各个方面和各项业务环
节。公司内部控制制度是在充分考虑了以下要素制定的：

（一）内部环境：内部环境是公司实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。

（二）风险评估：风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。

（三）控制活动：控制活动是公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。

（四）信息与沟通：信息与沟通是公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通。

（五）内部监督：内部监督是公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。

第十条 公司应当完善内部控制制度，确保董事会、股东会和经营管理层等机
构合法运作和科学决策，建立有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育良好的企业精神和内部控制文化，创造全体职工充分了解并履行职责的环境。

第十一条 公司的人员应当独立于控股股东。公司的高级管理人员在控股股东
或者其控制的企业不得担任除董事、监事以外的其他行政职务。控股股东高级管理人员兼任公司董事的，应当保证有足够的时间和精力承担公司的工作。

第十二条 公司的资产应当独立完整、权属清晰，不被董事、高级管理人员、
控股股东、实际控制人及其关联人占用或者支配。

第十三条 公司应建立健全独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具
有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度。

第十四条 公司应依据所处的环境和自身经营特点，建立健全印章管理制度，
明确印章的保管职责和使用审批权限，并指定专人保管印章和登记使用情况。

第十五条 公司应当加强对关联交易、提供担保、募集资金使用、重大投资、
信息……
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