公告日期：2025-04-24

申万宏源证券承销保荐有限责任公司

关于武汉光迅科技股份有限公司

2024年度内部控制评价报告的核查意见

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等有关法律法规和规范性文件的要求，申万宏源证券承销保荐有限责任公司（以下简称“申万宏源承销保荐公司”或“保荐机构”）作为武汉光迅科技股份有限公司（以下简称“光迅科技”或“公司”）2023 年非公开发行股票的持续督导保荐机构，就《武汉光迅科技股份有限公司 2024 年度内部控制评价报告》出具核查意见如下：

一、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织管理、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金管理、投资管理、采购管理、生产管理、存货管理、销售业务、研究开发、工程项目、资产管理、财务管理、合同管理、信息系统等。
重点关注的高风险主要包括：宏观经济风险、经营目标达成风险、存货管理风险、中美贸易摩擦风险、国际化经营风险。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度组织开展内部控制评

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

（1）重大缺陷：当一个或一组内控缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的下列情形的错报，该缺陷被认定为重大缺陷。

项目 描述

影响合并利润总额的错报 错报≥合并利润总额的 5%

影响合并资产总额的错报 错报≥合并资产总额的 3%

（2）重要缺陷：当一个或一组内控缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的下列情形的错报，该缺陷被认定为重要缺陷。

项目 描述

影响合并利润总额的错报 合并利润总额的 3%≤错报<合并利润总额的 5%

影响合并资产总额的错报 合并资产总额的 0.5%≤错报<合并资产总额的 3%

（3）一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的其他财务报告内部控制缺陷。

项目 描述

影响合并利润总额的错报 错报<合并利润总额的 3%

影响合并资产总额的错报 错报<合并资产总额的 0.5%

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

重大缺陷：公司财务报告及信息披露等方面发生重大违规事件；公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；公司以前年度公告的财务报告出现重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报。

重要缺陷：公司财务报告及信息披露等方面发生违规事件，导致重要错报；公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督职能未有效发挥；公司以前年度公告的财务报告出现重要错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报。
一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

描述 缺陷等级

错报≥合并利润总额的 5% 重大缺陷

合并利润总额的 3%≤错报<合并利润总额的 5% 重要缺陷

错报<合并利润总额的 3% ……
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