公告日期：2025-04-25

北京久其软件股份有限公司

关于 2024 年会计师事务所履职情况的评估报告

北京久其软件股份有限公司（以下简称“公司”）聘请致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“致同所”）作为公司 2024 年度审计机构。根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》和《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》的相关规定，公司须对致同所在2024 年度审计过程中的履职情况进行评估，具体情况如下：

一、会计师事务所基本情况

1、基本信息

致同所的前身是北京市财政局于1981年成立的北京会计师事务所，1998年6月脱钩改制并与京都会计师事务所合并，2011年经北京市财政局批准转制为特殊普通合伙，2012年更名为致同会计师事务所（特殊普通合伙），其注册地址为北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场五层，拥有财政部颁发的会计师事务所执业证书，具有40余年的证券业务从业经验。

2、人员信息

首席合伙人为李惠琦先生，截止2024年末，致同所从业人员近6,000人，其中合伙人239名，注册会计师1,359名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过400人。签字项目合伙人：潘帅，1999年起成为注册会计师，1998年开始从事上市公司审计，2019年开始在致同所职业，2023年开始为公司提供审计服务，近三年签署的上市公司审计报告4份，近三年复核的上市公司审计报告6份。

3、业务信息

致同所2023年度业务收入27.03亿元，其中审计业务收入22.05亿元，证券业务收入5.02亿元。2023年年报上市公司审计客户257家，主要行业包括制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、批发和零售业、电力、热力、燃气及水生产供应业、交通运输、仓储和邮政业，收费总额3.55亿元；2023年年报挂牌公司客
户163家，审计收费3,529.17万元，本公司同行业上市公司审计客户28家，本公司同行业新三板挂牌公司审计客户24家。

4、投资者保护能力

致同所已购买职业保险，累计赔偿限额 9 亿元，职业保险购买符合相关规定。2023 年末职业风险基金 815.09 万元。

致同所近三年已审结的与执业行为相关的民事诉讼均无需承担民事责任。
5、诚信记录

致同所近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 2 次、监督管理措施
15 次、自律监管措施 9 次和纪律处分 0 次。58 名从业人员近三年因执业行为受
到刑事处罚 0 次、行政处罚 11 次、监督管理措施 16 次、自律监管措施 8 次和纪
律处分 1 次。

6、质量管理水平

（一）项目咨询

在执行审计工作期间，致同所与公司的治理层、管理层等相关方面保持了全方位、深入、即时且高效的沟通。事务所就审计小组的人员配置、审计的时间安排、风险评估、针对风险及舞弊行为的测试与评估方法，以及本年度审计的关键点等问题，与审计委员会及公司管理层进行了深入的交流与咨询。在整个审计过程中，并未遇到需要就重大或异常的会计、审计事项以及其他技术问题向外部专业人士求助的情况。致同所在处理相关事务上具备充分的专业能力，并能够独立解决审计过程中出现的问题。

（二）意见分歧解决

致同事务所建立了一套清晰的专业意见分歧处理机制。若项目组成员、项目质量复核人员或专业技术部门的成员之间出现无法解决的专业意见分歧，将启动业务咨询、提交专业技术委员会审核或由质量风险管理委员会进行审议的程序来处理。采用专业技术委员会审核方式解决意见分歧的，专业技术委员会应在三个工作日内召开审核会议，并在审核会议后两个工作日内形成结论；业务咨询方式、
专业技术委员会审核方式形成的意见分歧事项处理意见或解决方案，应当随审计业务工作底稿一并归档。采用质量风险管理委员会审议方式解决意见分歧的，经质量风险管理委员会主任委员决定后，应在三个工作日内给出意见分歧处理意见或解决方案；以质量风险管理委员会审议方式形成的意见分歧事项处理意见或解决方案，相关书面记录由质量风险管理委员会妥当保存。意见分歧事项的解决，实行两级审核或审议终结制。在专业意见分歧解决之前不得出具报告，确保按照分歧事项的处理意见或解决方案得到执行。在 2024 年度的审计过程中，致同事务所对于公司的所有重大会计和审计事项均达成了共识，没有出现无法解决的意见分歧。

（三）项目质量复核

2024 年度审计过程中，致同所实施了较为完善的项目质量复核程序。委派的项目质量复核人员符合事务所相关资质条件的规定，具有相应的专业胜任能力、充足的复核时间；能够坚持原则，在实施项目质量复核时保持独立、客观公正；对项目整个过程实行独立的监控……
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