公告日期：2025-04-26

四川升达林业产业股份有限公司

关于会计师事务所 2024 年度履职情况评估报告暨

审计委员会履行监督职责情况的报告

四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“华信所”）对公司 2024 年度审计工作的内容主要包括：对公司年度财务报告（合并及母公司资产负债表、合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注等）执行审计程序并出具审计报告；核查关联方资金占用情况并出具专项说明；对财务报告相关内部控制体系的有效性进行审计并出具内部控制审计报告；对募集资金存放与使用情况实施核查并出具鉴证报告；针对营收扣除的合规性发表专项核查意见。现审计委员会对公司年审会计师事务所 2024 年度履职情况以及履行监督职责的情况总结如下：

一、年审会计师 2024 年度履职情况总结

（一）基本情况

续聘议案经董事会和股东大会相继审议批准后，华信所与审计委员会和经营管理层进行了必要的沟通，了解公司内部控制等情况后，与公司签订审计业务约定书。从预审到出具审计意见，主要工作进程如下：

2024 年 10 月初，华信所审计项目组进入公司开始预审，并派出人员到重要
子公司现场进行审计。预审结束后，华信所就预审结果与公司管理层进行沟通。
2025 年 1 月初，华信所审计项目组根据预审结果更新年度审计计划，并将
审计计划及重大错报风险领域等事项与审计委员会进行充分沟通。

2025 年 1 月至 3 月，华信所派出审计项目组展开现场审计。该期间，管理
层、审计委员会与年审会计师持续保持沟通，督促其在约定期限内提交审计报告。
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2025 年 3 月，华信所完成现场审计工作，并出具 2024 年度财务报表审计报
告及相关专项审计报告的初稿。

华信所就初步审计意见与审计委员会与年审会计师再次沟通，并反馈审计意见和建议。修订后，审计委员会再次审阅财务会计报告，认为公司按照年审会计师的初步审计意见对财务报表进行了修订，公司财务会计报表真实、准确、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量。

（二）对会计师事务所执行审计业务的会计师遵守职业道德基本原则的评价

1、独立性评价

审计项目组成员和公司决策层之间不存在关联关系，本次审计工作中，华信所始终保持形式上和实质上的双重独立，遵守职业道德准则中关于保持独立性的要求。

2、专业胜任能力评价

本次审计项目组主要成员均具有担任本次审计业务所必需的专业知识和相关的职业证书，能够胜任本次审计工作，同时也能保持应有的关注和职业谨慎性。
（三）对审计计划、程序及审计报告意见的评价

1、审计工作计划的评价

本年度审计过程中，审计委员会与华信所审计项目组进行了充分的协商安排；在此基础上，审计项目组制订总体审计策略和具体审计计划，为完成审计任务和减小审计风险作了充分的准备。

2、具体审计程序执行评价

审计项目组对公司内部控制的完整性、设计的合理性和运行的有效性进行了评价，在此基础上，确定实施控制性测试程序和实质性测试程序。控制性测试审
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计程序中，审计项目组对内部控制执行了穿行测试程序，获得了内部控制有效运行的审计证据；实质性测试审计程序中，审计项目组执行了细节测试和实质性分析程序，为公司各类交易、账户余额、列报认定等获取了必要的审计证据。

3、对会计师事务所出具审计报告意见的评价

本年度审计中，华信所审计项目组按照中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当的审计程序，为发表意见获取了充分、适当的审计证据。华信所对公司财务报告发表的审计意见是在获取充分、适当的审计证据的基础上作出的。

二、董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况

根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关……
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