公告日期：2025-12-13

证券代码：002238 证券简称：天威视讯 公告编号：2025－068
深圳市天威视讯股份有限公司

关于修订《内部审计制度》的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚， 假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、事项概述

深圳市天威视讯股份有限公司（以下简称“公司”）于 2025 年 12 月 12 日
召开了第九届董事会第十一次会议，审议并通过了《关于修订<内部审计制度>
的议案》。根据最新的《中华人民共和国审计法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》以及国家其他有关法律法规、规章的规定，结合公司实际情况，公司对《内部审计制度》进行了相应修订。现将具体条款修订前后对比情况公告如下：

修订前 修订后

第一条 第一条

为加强和规范公司内部审计工作，提高
为加强和规范公司内部审计工作，提高 内部审计工作质量，保护投资者的合法 内部审计工作质量，保护投资者的合法 权益，依据《中华人民共和国审计法》、 权益，依据《审计法》、《审计署关于 《审计署关于内部审计工作的规定》、 内部审计工作的规定》、《企业内部控 《企业内部控制基本规范》、《深圳证 制基本规范》、《深圳证券交易所股票 券交易所股票上市规则》、《深圳证券 上市规则》、《中小企业板上市公司内 交易所上市公司自律监管指引第 1 号 部审计工作指引》等有关法律、法规、 ——主板上市公司规范运作》等有关法 规章和规范性文件的规定，结合公司实 律、法规、规章和规范性文件的规定，
际情况，制定本制度。 结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 第二条

本制度所称内部审计，是指由公司内部 本制度所称内部审计，是指由公司内部 审计部门或人员，对内部控制和风险管 审计部门或人员，对财务收支、经济活 理的有效性、财务信息的真实性和完整 动、内部控制和风险管理等进行独立、 性以及经营活动的效率和效果等开展 客观的监督、评价和建议，目的是完善
的一种评价活动。 治理、增加价值和实现目标。

第三条 第三条

本制度所称内部控制，是由公司董事 本制度所称内部控制，是由公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、会、经理层和全体员工实施的、旨在实
旨在实现控制目标的过程。 现控制目标的过程。

第五条 第五条

公司董事会下设立审计委员会，制定审 公司董事会下设立审计委员会，制定审计委员会议事规则并予以披露，审计委 计委员会议事规则并予以披露，审计委员会成员由三名董事组成，其中独立董 员会成员由五名董事组成，其中独立董事二名，委员中至少有一名独立董事为 事三名，由独立董事中会计专业人士担
会计专业人士。 任召集人。

新增内容 第九条

审计人员应具有与审计工作相适应的
审计、会计、经济管理等相关专业知识
和业务能力，熟悉公司的经营活动和内
部控制，具有专业胜任能力。

第十二条

审计委员会在监督及评估内部审计机
第十一条 构工作时，应当履行以下主要职责：
审计委员会在指导和监督审计室工作 （一）指导和监督内部审计制度的建立
时，应当履行以下主要职责： 和实施；

（一）指导和监督内部审计制度的建立 （二）审阅公司年度内部审计工作计
和实施； 划；

（二）至少每季度召开一次会议，审议 （三）督促公司内部审计计划的实施；审……
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