公告日期：2026-02-12

关于科大讯飞股份有限公司

申请向特定对象发行股票的审核问询函的回复

容诚专字[2026]230Z0332 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京

目录

问题 1 ...... 2
问题 2 ...... 118

容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号
1 幢 10 层 1001-1 至 1001-26(100037)
TEL:010-66001391FAX:010-66001392
关于科大讯飞股份有限公司 E-mail:bj@rsmchina.com.cn
https://www.rsm.global/china/
申请向特定对象发行股票的审核问询函的回复

容诚专字[2026]230Z0332 号

深圳证券交易所：

贵所于 2025 年 10 月 24 日出具的《关于科大讯飞股份有限公司申请向特定

对象发行股票的审核问询函》（审核函〔2025〕120041 号）（以下简称“审核
问询函”）已收悉。容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计
师”“会计师”）作为公司本次向特定对象发行股票的申报会计师，本着勤勉尽
责、诚实守信的原则，就审核问询函所提问题逐项进行认真讨论、核查和落实，
现回复如下，请予审核。

如无特殊说明，本回复中使用的简称或名词释义与《科大讯飞股份有限公司
2025 年度向特定对象发行 A 股股票募集说明书》（以下简称“《募集说明书》”）
一致。

黑体（加粗） 审核问询函所列问题

宋体 对审核问询函所列问题的回复

楷体（加粗） 涉及对募集说明书等申请文件的修改内容

在本回复中，若合计数与各分项数值相加之和或相乘在尾数上存在差异，均
为四舍五入所致。

问题 1

最近三年，发行人营业收入逐年增加，分别为 1877816.79 万元、1959723.71
万元、2327758.00 万元；扣非归母净利润存在波动，分别为 41781.88 万元、11806.17 万元、18813.73 万元。根据发行人近期披露的 2025 年第三季度报告，
2025 年 1-9 月实现营业收入 1698943.48 万元，同比增加 14.41%；扣非归母净
利润为-33793.08 万元，同比减亏 27.83%。公司以标准化产品销售为主的消费者业务，一般采取直销、渠道代理销售相结合的方式。报告期内，公司前五大供应商变更较大。

报告期内，公司研发投入分别为335514.67万元、383682.27万元、458011.84万元、239182.39万元，占营业收入比例分别为17.83%、19.53%、19.62%和21.92%。
开发支出账面价值由 2022 年末的 71695.98 万元增加至 2025 年 6 月末的
218923.81 万元。无形资产中软件账面……
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