公告日期：2025-11-15

证券代码：002230 证券简称：科大讯飞
科大讯飞股份有限公司

与

国元证券股份有限公司

关于

科大讯飞股份有限公司申请向特定对象
发行股票的审核问询函之回复

保荐机构（主承销商）

（安徽省合肥市梅山路 18 号）

二〇二五年十一月

深圳证券交易所：

贵所于 2025 年 10 月 24 日出具的《关于科大讯飞股份有限公司申请向特定
对象发行股票的审核问询函》（审核函〔2025〕120041 号）（以下简称“审核问询函”）已收悉。科大讯飞股份有限公司（以下简称“科大讯飞”“发行人”“公司”）会同国元证券股份有限公司（以下简称“国元证券”“保荐人”“保荐机构”），发行人律师安徽天禾律师事务所（以下简称“天禾律师”“发行人律师”“律师”）和申报会计师容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚会计师”“申报会计师”“会计师”），本着勤勉尽责、诚实守信的原则，就审核问询函所提问题逐项进行认真讨论、核查和落实，现回复如下，请予审核。
如无特殊说明，本回复中使用的简称或名词释义与《科大讯飞股份有限公司2025 年度向特定对象发行 A 股股票募集说明书》（以下简称“《募集说明书》”）一致。

黑体（加粗） 审核问询函所列问题

宋体 对审核问询函所列问题的回复

楷体（加粗） 涉及对募集说明书等申请文件的修改内容

在本回复中，若合计数与各分项数值相加之和或相乘在尾数上存在差异，均为四舍五入所致。

目 录

问题 1...... 3
问题 2...... 102

问题 1

最近三年，发行人营业收入逐年增加，分别为 1877816.79 万元、1959723.71万元、2327758.00 万元；扣非归母净利润存在波动，分别为 41781.88 万元、11806.17 万元、18813.73 万元。根据发行人近期披露的 2025 年第三季度报告，
2025 年 1-9 月实现营业收入 1698943.48 万元，同比增加 14.41%；扣非归母净
利润为-33793.08 万元，同比减亏 27.83%。公司以标准化产品销售为主的消费者业务，一般采取直销、渠道代理销售相结合的方式。报告期内，公司前五大供应商变更较大。

报告期内，公司研发投入分别为335514.67万元、383682.27万元、458011.84万元、239182.39万元，占营业收入比例分别为17.83%、19.53%、19.62%和21.92%。
开发支出账面价值由 2022 年末的 71695.98 万元增加至 2025 年 6 月末的
218923.81 万元。无形资产中软件账面价值分别为 207407.53 万元、245145.29
万元、221036.69 万元和 195516.58 万元。研发费用分别为 311129.71 万元、
348118.53 万元、389160.14 万元和 206753.90 万元，主要为职工薪酬和无形资产摊销。

报告期各期，公司应收账款账面价值分别为 986974.17 万元、1216510.21万元 1466645.30 万元和 1574639.68 万元，账龄在两年以内的应收账款余额占比分别为 87.34%、81.43%、78.82%和 77.89%，长账龄应收账款占比增加。截至
2025 年 6 月，公司预付款项金额为 44968.31 万元，主要为预付广告充值费等；
公司其他应收款金额为 31415.30 万元，计提 3127.28 万元坏账准备，其中 5 年
以上账龄的其他应收款金额为 11874.19 万元。

截至 2025 年 6 月 30 日，公司长期股权投资账面价值为 158643.82 万元，
其他非流动金融资产账面价值为 58062.69 万元。
请发行人补充说明：（1）结合公司收入结构变动、各业务市场竞争情况、毛利率波动情况，以及期间费用和其他影响损益相关项目变化情况，量化分析公司收入与扣非归母净利润变动趋势不一致，以及 2025 年 1-9 月亏损的原因及合理性。（2）报告期内以标准化产品销售为主的消费者业务中直销与渠道代理销售占比，渠道商变动情况，结合与主要渠道商结算模式、收入确认依据、合同退换货条款、保价条款的约定、最终销售情况、……
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