公告日期：2025-09-13

深圳奥特迅电力设备股份有限公司

关于货币资金内部管理制度

二零二五年九月

关于货币资金内部管理制度

第一章 总则

第一条 为加强对深圳奥特迅电力设备股份有限公司（以下称公司）货币资
金的内部管理，保证货币资金的安全，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国票据法》、《内部会计控制规范—基本规范》、《内部会计控制规范——货币资金（试行）》、《支付结算办法》、《现金管理暂行条例》等法律法规，制定本规定。

第二条 本规定所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币
资金。

第三条 公司有关领导对公司货币资金内部制度的建立健全和有效实施以
及货币资金的安全负责。

第二章 岗位分工及授权批准

第四条 公司建立货币资金业务岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权
限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

不得由一人全过程办理货币资金业务。

第五条 公司对出纳岗位，配备合格的人员，办理货币资金收付业务，并定
期进行岗位轮换。

出纳人员应具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和水平。

第六条 公司建立严格的货币资金业务授权批准制度，明确审批权限，按照
部门负责人签字、财务负责人审核、公司分管副总或总经理签字审批的程序，按照公司内部各种支付款凭证报批。

第七条 审批人根据公司货币资金授权的规定，在授权范围内进行审批，不
得超越审批权限。

经办人在职责范围内，按照审批人的批准意见办理业务。对于审批人超越授权范围审批的业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报
告。

第八条 公司使用现金支付的业务范围主要有：

（一）员工工资、奖金、津贴；

（二）个人劳务报酬；

（三）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；
（四）各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出；

（五）向个人收购物资的价款支出；

（六）出差人员必须随身携带的差旅费；

（七）结算起点（1000 元）以下的零星支出；

（八）确实需要支付现金的其他支出。

凡不符合上述现金支付范围的支出，均通过银行办理结算。

第九条 会计部门按照规定的付款业务流程及控制要求办理货币资金支付
业务。附如下图表：

（一）支付申请。用款部门或个人应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同、协议或相关证明。

（二）支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的支付申请，审批人应当拒绝批准。

（三）支付复核。复核人对支付申请进行复核，复核内容包括批准范围、权限、程序、手续及相关单证、金额、支付方式、支付单位等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。

（四）办理支付。出纳人员根据复核无误的支付申请，按规定办理支付手续，并及时登记现金和银行存款日记账。

付款业务流程图（图一）

申请部门 财 务 部 门

审批人

申请人 主管 制单员 稽核员 出纳员 记 账

付 款 申 审

请 单 核

审

批

制

单

付 款

凭 证 稽核 付款 记账
记账 明细账
……
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