公告日期：2025-11-28

内部审计制度

第一章 总则

第一条 为完善公司治理结构， 规范公司经济行为，提高内部审计工作质量，防范和控
制公司风险，增强信息披露的可靠性，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》和《深圳证券交易所股票上市规则》 、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—主板上市公司规范运作》等相关法律法规、规范性文件和《公司章程》的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内控制度和风险管
理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。
第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一）遵守国家法律法规、规章及其他相关规定；

（二）提高公司经营的效率和效果；

（三）保障公司资产的安全；

（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第四条 公司应当依照国家有关法律法规、规章及本制度的规定，结合本公司所处行业和生产经营特点，建立健全内部审计制度，防范和控制公司风险，增强公司信息披露的可靠性。内部审计制度应当经董事会审议通过。

第五条 公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经董事会审议通过。

公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。

第二章 审计机构和审计人员

第六条 公司在董事会下设立审计委员会， 制定审计委员会议事规则并予以披露。审
计委员会全部由董事组成，其中独立董事应当过半并担任召集人，审计委员会的召集人应当为会计专业人士，成员由不在公司担任高级管理人员的董事担任。

第七条 公司设立审计监察部，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建
立和实施等情况进行检查监督。审计监察部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

第八条 公司依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置专职人员从事内部审计工
作，且专职人员应不少于三人。

内部审计人员应坚持实事求是的原则，忠于职守、客观公正、廉洁奉公、保守秘密；不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。

第九条 审计监察部的负责人必须专职，由审计委员会提名，董事会任免。

公司应当披露审计监察部负责人的学历、职称、工作经历、与公司控股股东及实际控制人是否存在关联关系等情况。

第十条 审计监察部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门
合署办公。

第十一条 公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当配合审计监
察部依法履行职责，不得妨碍审计监察部的工作。

第三章 职责和总体要求

第十二条 审计委员会在指导和监督审计监察部工作时，应当履行以下主要职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二)至少每季度召开一次会议， 审议审计监察部提交的工作计划和报告等；

（三)至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作进度、质量以 及
发现的重大问题；

（四）协调审计监察部与会计师事务所等外部审计单位之间的关系。

第十三条 审计监察部应当履行以下主要职责：

（一）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、 自愿披露的预测性财务信息等；

（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；

（四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。

第十四条 审计监察部应当在每个会计年度结束前两个月内向审计委员会提交次一年度内部审计工作计划，并在每个会计年度结束后两个月内向审计委员会提交上一年度内部审计工作报告。

审计监察部应当将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用及信息披露事务等事项作为年度工作计划的必备……
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