公告日期：2025-10-28

天水华天科技股份有限公司

内部控制评价管理制度

二〇二五年十月

内部控制评价管理制度

第一章 总则

第一条 为保证天水华天科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度的建立健全和有效执行，促进公司规范运作和健康发展，根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 21 号——年度内部控制评价报告的一般规定》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等相关法律法规、规范性文件及《公司章程》规定，制定本制度。

第二条 本制度所称的内部控制评价是指公司董事会对公司内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。

第三条 公司实施内部控制评价应遵循以下原则：

（一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公司的主要业务和事项；

（二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域；

（三）客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。

第四条 本制度适用于公司及控股子公司。

第二章 内部控制评价的组织体系

第五条 公司董事会为内部控制评价工作的最高决策机构和最终责任者，对内部控制的建立健全和有效实施负责，其主要职责包括：

（一）审议批准公司内部控制评价管理制度；

（二）负责最终认定公司内部控制重大缺陷和重要缺陷，审批重大和重要内部控制缺陷的整改方案、整改结果及有关报告；

（三）审议批准公司年度内部控制评价报告。

公司董事会及全体董事对年度内部控制评价报告的真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。

第六条 公司董事会授权审计委员会负责内部控制评价管理的组织领导、统筹协调和工作监督等事项，其主要职责包括：

（一）审议公司内部控制评价管理制度；

（二）审议批准年度内部控制评价工作计划；

（三）审议批准内部控制评价工作方案，并提出指导意见；

（四）监督内部控制评价情况，审议内部控制缺陷认定，审定内部控制一般缺陷及其整改方案和整改结果报告；

（五）审议年度内部控制评价报告；

（六）法律法规、《公司章程》和董事会授权的其他内部控制事项。

第七条 审计办公室是公司内部控制评价归口管理部门，负责具体组织实施、汇报、协调内部控制评价工作，其主要职责包括：

（一）持续完善公司内部控制评价相关制度；

（二）编制年度内部控制评价工作计划；

（三）编制公司内部控制评价工作方案；

（四）组织开展内部控制评价，完成内部控制评价相关工作；

（五）编制公司年度内部控制评价报告；

（六）督导公司内部控制缺陷整改，跟踪整改情况并按要求报告。

第八条 公司及控股子公司是内部控制建设、运行、评价的主体单位，应当逐级落实内部控制的主体责任，建立日常监控机制，认真开展内控自查、定期检测评价及缺陷整改工作，接受公司的内部控制评价与监督，并对内部控制评价结果的真实性负责。

第九条 公司及控股子公司各部门是内部控制评价实施部门，其主要职责包括：

（一）对本部门职责范围内的内部控制进行自查测试，并将自查底稿报送审计办公室；

（二）参与、配合审计办公室组织的内部控制现场测试，包括确定内控协调
员及评价工作组成员、提供资料、配合访谈、沟通与确认缺陷等；

（三）负责本部门职责范围内的内部控制缺陷整改工作，并及时向审计办公室报送整改情况；

（四）配合完成与内部控制评价有关的其他工作。

第十条 公司内部控制评价工作组是公司内部控制评价的主要工作机构（临时机构），负责具体实施内部控制评价工作，其主要职责包括：

（一）对公司内部控制进行现场测试，独立评价内部控制设计和运行的有效性，对内部控制评价的一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷进行初步认定并提出改进建议，编制评价工作底稿；

（二）对公司及控股子公司内部控制评价工作情况进行抽查和复核。

第三章 内部控制评价的内容

第十一条 公司围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，结合《企业内部控制基本规范》与公司的相关制度，确定内部控制评价的具体内容，对内部控制设计与运行情况进行全面评价。

第十二条 内部环境评价内容：以组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任等《企业内部控制应用指引》为依据，结合公司及控股子公司相关制度，对公司内部环境的设计及运行情况进行认定和评价……
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