公告日期：2025-04-22

海控南海发展股份有限公司

内部控制管理办法

第一章 总则

第一条 为规范海控南海发展股份有限公司（以下简称
“公司”）的内部管理，促进实现发展战略，优化治理结构、管理体制和运行机制，完善现代企业制度，根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》《中华人民共和国公司法》以及《海控南海发展股份有限公司章程》等有关规定，制定本办法。

第二条 本办法适用于公司总部及公司所属各级全资、
控股子公司和公司拥有实际控制权的公司（公司所属各级全资、控股子公司和公司拥有实际控制权的公司，以下简称“子公司”）。

第三条 本办法所称内部控制，是指由董事会、监事会
（如有）、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。公司内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。

第四条 内部控制的原则

（一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。

（二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

（三）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

（四）适应性原则。内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

（五）独立性原则。承担内部控制监督检查职能的部门独立于公司其他部门。

（六）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第五条 公司及各子公司建立和实施内部控制管理工作，
应当包括以下基本要素：

（一）内部环境：指影响各子公司内部控制制度制定、运行及效果的各种综合因素，一般包括公司战略、治理机构及管控模式、企业文化、风险理念、经营风格、人事管理政策等。

（二）目标设定：各子公司根据风险偏好设定战略目标，管理层在公司内层层分解和落实。

（三）风险识别：各子公司管理层对影响公司经营目标实现的内外事件进行识别和分析，分清风险和机会，评估其可能性和影响程度，以便公司制定必要的对策。

（四）风险对策：各子公司管理层按照公司的风险偏好
和风险承受能力，采取规避、降低、分担或接受的风险应对方式，制定相应的风险控制措施。

（五）控制活动：各子公司管理层为确保风险对策有效执行和落实所采取的措施和程序，主要包括批准、授权、验证、协调、复核、定期盘点、记录核对、财产的保护、职责的分离、绩效考核等内容。

（六）信息与沟通：指识别、采集来自于各子公司内部和外部的相关信息，并及时向相关人员有效传递。

（七）监督评价：指对各子公司内部控制的效果进行监督、评价的过程，通过持续性监督活动、专项评价或者两者的结合发现内部控制缺陷。

第六条 公司及各子公司的内部控制制度应当在符合本
单位总体战略目标要求，内部控制制度的建立应结合其业务环节的特点，并在制度内明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限，确保其在各管理线条在权责范围内履行职能。

第二章 内部控制的组织机构与职责分工

第七条 内部控制管理组织体系一般包括：董事会、监事
会（如有）、总经理办公会、分管内部控制的部门、其他职能部门、审计部门及各子公司。

第八条 董事会是公司的经营决策主体，对公司内部控
制制度的制定和有效执行负责，行使以下内部控制管理职权：
（一）决定公司内部控制方面的基本制度。

（二）审批年度内部控制评价报告。

（三）法律法规及公司章程规定的其他管理职责。

董事会下设立审计委员会。审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。

监事会（如有）对董事会建立与实施内部控制进行监督。
第九条 总经理办公会是公司的执行机构，接受董事会的监督管理，行使以下内部控制管理职权：

（一）审议公司内部控制基本制度，经董事会批准后组织实施。

（二）采取措施确保内部控制体系得到有效执行。

（三）组织领导内部控制的日常工作，负责组织执行董事会有关决定。

第十条 公司分管内部控制的部门是公司内部控制建设
的牵头管理部门，向公司主要领导负责，并报告工作。主要履行以下职责：

（一）组织公司内部……
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