公告日期：2025-10-28

深圳拓邦股份有限公司

财务管理制度

（2025 年 10 月）

第一章 总则

第一条 为了规范深圳拓邦股份有限公司（以下简称“公司”）的会计核算和财务行为，加强公司财务管理，有效地防范财务风险，确保公司的各项具体财务核算及其管理工作制度化，真实、准确、完整地提供会计信息，以保护公司及其相关方的合法权益。依据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《会计基础工作规范》、《深圳拓邦股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及国家其他有关法律和法规，结合本公司实际情况，制定本财务管理制度。

第二条 本制度是公司财务管理的基本行为规范，适用于公司及其所属公司。本制度所称“所属公司”是指公司直接或间接的全资子公司、控股子公司、分公司。公司及所属公司财务部门可以结合自身具体情况，在本制度框架内建立和健全相应的财务管理实施细则。

第三条 公司的一切财务活动必须遵守国家相关法律、法规、《公司章程》及本制度的规定，正确处理、如实反映财务状况和经营成果，依法计算并缴纳各项税收，接受股东会、董事会等机构以及证券监管、税务、审计等部门的检查监督。

第二章 财务管理体系

第四条 公司股东会、董事会及总经理依据《公司章程》和有关法律法规规定的职责权限，负责审议批准或实施财务管理与会计核算工作中的有关重大事项。公司审计委员会依据《公司法》等法律法规及《公司章程》对财务会计工作进行监督。

第五条 公司设财务总监岗位，是公司的财务负责人，全面负责和组织公司的会计核算和财务管理工作，对公司所有的财务数据、财务报告的真实性、合法性、完整性向董事会负责。财务总监必须按照《公司法》、《公司章程》和相
关规定的任职条件与聘用程序进行聘用或解聘。财务总监应履行下列职责：
（一）全面负责财务中心日常工作；

（二）组织公司及所属公司财务人员贯彻执行国家有关财经法律、法规、政策和制度；

（三）审核、签署会计报表、财务报告等财务文件，并对其真实性、完整性承担相应的责任；

（四）负责建立和健全公司内部财务管理制度及会计核算规范；

（五）对资金实施集中管理，统一调配公司资金；

（六）监督公司财务收支，如实反映公司财务状况和经营成果，定期对公司的财务状况、经营成果和现金流量进行分析，为公司的经营管理决策提供财务数据支持。

（七）负责对公司会计机构的设置和会计人员的配备，加强财务会计人员队伍建设。

（八）负责成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促企业有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益；

（九）履行高级管理人员适用的职责要求。

第六条 公司总部设财务中心，负责全面组织、协调、指导公司及所属公司的会计核算和财务管理工作。其主要职责为：

（一）制定并执行符合相关管理部门与公司要求的财务管理制度和财务管理体系流程，对各所属公司各项经营活动进行指导和监督；

（二）指导和监督公司会计核算工作，编制公司各类对外合并财务报表及附注，配合外部监管部门、中介机构对公司的财务检查工作和外部审计工作；
（三）按照证监会及交易所要求，配合公司董事会办公室完成公司定期报告的披露工作，回答投资者、监管机构的财务问题，对披露的财务信息及时、真实、准确、完整负责；

（四）负责公司资产管理工作，定期或不定期组织财产清查，保证公司财产的安全、完整；确保资产账实一致。定期或不定期开展资产减值测算工作，确保准确反映资产价值。

（五）按照国家税法相关规定进行税务风险管理，统筹管理各所属公司办理税务申报、缴纳及汇算清缴工作，对税务合规和合法筹划负责；

（六）负责公司资金管理工作，按照相关制度办理资金结算，合理资金调配，提高资金使用效率；

（七）负责公司资金报表编制及现金流量的预测、计划，合理控制现金流；
（八）按照公司生产经营的需要合理筹集资金，优化融资结构，降低资金成本，维护良好的融资渠道和资源，提高抗风险能力；

（九）负责公司外汇管理工作，统筹办理外汇收付事宜，有效控制外汇风险；

（十）配合完成公司的投资方案，并指导对外投资企业产生的会计核算、分析和管理等工作；

（十一）编制企业内部管理报表，定期撰写财务分析报告，对公司生产经营和财务状况进行汇总分析，并从财务角度对公司提高经营效益提出建议；

（十二）组织和实施公司的……
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