公告日期：2025-06-04

财

务

管

理

制

度
二〇二五年六月

目 录

第一章 总则......1
第二章 财务组织体系 ......1
第三章 会计核算基础规范 ......3
第四章 会计政策管理 ......5
第五章 货币资金管理 ......5
第六章 应收账款管理 ......7
第七章 存货管理......8
第八章 固定资产及工程项目管理 ......9
第九章 对外投资管理 ......10
第十章 无形资产管理 ......11
第十一章 资产减值、损失及处理管理 ......11
第十二章 筹资管理......12
第十三章 成本与费用管理 ......13
第十四章 财务预算管理 ......14
第十五章 财务报告及分析管理 ......15
第十六章 财务信息系统管理 ......16
第十七章 财务人员培训管理 ......17
第十八章 子公司财务管理 ......18
第十九章 附则......19

第一章 总则

第一条 为加强深圳市沃尔核材股份有限公司（以下简称“公司”）财务管理，
使财务管理工作有章可循、有法可依，根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》等国家有关法律、法规，结合公司具体情况制定。

第二条 本制度是公司财务管理的基本行为规范，适用于公司及其所属公司。
本制度所称“所属公司”是指公司直接或间接持股的全资子公司、控股子公司。公司及所属公司财务部门可以结合自身具体情况，在本制度框架内建立和健全相应的财务管理实施细则。

第二章 财务组织体系

第三条 财务部门机构设置

1、公司负责人对公司会计核算及财务管理的建立健全、有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责。公司财务工作在董事会领导下由总经理组织实施，公司主管会计工作的负责人对董事会和总经理负责。

2、财务部门工作分为会计核算、财务管理两类，会计核算主要负责会计政策、核算方法、凭证、报表等核算内容准确、及时、完整；财务管理主要负责经营分析、预算管理、资金管理、客户信用管理等工作，为公司经营决策提供财务支持。

3、公司设立财务总监岗位，是公司主管会计工作负责人，全面负责和组织公司会计核算和财务管理工作。财务总监由总经理提名、董事会按规定的任职条件聘用或解聘。

4、公司设立财务中心（部门），财务会计岗位根据业务需要设置，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，并根据实际情况进行轮岗。各岗位应按照《岗位说明书》要求聘用及考核，会计岗位的任用采用回避制度，不得聘任与控股股东、董事、高级管理人员等利益关联方的亲属。公司负责人近亲属不得担任本公司会计机构负责人、财务负责人，主管会计的直系亲属或配偶不得在所在部门担任出纳或会计工作。

5、公司对所属公司财务工作实行垂直统一管理，根据投资公司情况予以委派、推荐财务管理人员，并依照规定程序聘任和解聘。

第四条 财务部门职责

1、制定并执行符合相关管理部门与公司要求的财务管理制度和财务管理体系流程，对各所属公司各项经营活动进行指导和监督。

2、按照国家相关法规制定公司会计政策及各项制度，组织公司会计核算及管理工作，编制公司各期财务报表和相关财务报告，配合外部审计机构完成年度审计工作。

3、按照证监会及交易所的要求组织完成公司的信息披露工作，对财务报告及时、真实、准确、完整负责。

4、按照国家税法体系制定税务计划，办理税务申报、交纳及汇算清缴工作，对税务合法、筹划有效负责。

5、负责公司资金管理工作，按照相关制度办理资金结算，合理资金调配，确保资金安全。

6、按照国家融资政策及公司需求，办理公司融资业务，合理有效地控制资金成本，维护良好的融资渠道和资源。

7、建立全面预算管理体系，组织公司年度预算编制、月度预算执行与分析，编制损益预测报告。

8、建立公司运营系统的财务管理体系，制定并执行与财务管理相关的资产、成本、销售管理制度，围绕年度目标进行分析检讨。

9、制定公司运营绩效分析体系，监控运营财务指标，协助制定产品、价格、销售等策略。

10、根据经营计划制定责任中心考核方案的财务绩效目标，提供月度、季度、年度考核结果及分析。

第五条 财务人员职业道德

1、树立良好的职业品质和严谨的工作作风，严守工作纪律，提高工作效率和工作质量。

2、敬业爱岗，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。
3、实事求是……
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