公告日期：2025-04-25

汇洲智能技术集团股份有限公司
中兴财光华审会字（2025）第 212060号

目录

审计报告

合并及公司资产负债表 1-2

合并及公司利润表 3

合并及公司现金流量表 4

合并及公司股东权益变动表 5-8

财务报表附注 9-123

审计报告

中兴财光华审会字（2025）第 212060号
汇洲智能技术集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了汇洲智能技术集团股份有限公司（以下简称“汇洲智能”）财
务报表，包括 2024年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及
公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了汇洲智能 2024年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2024年度的
合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于汇洲智能，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）收入确认

1.事项描述

如财务报表附注五、44营业收入和营业成本所述，2024年度汇洲智能营业收入为 93,669.33 万元，其中：销售机床产品收入 83,431.56 万元，技术服务收入5,383.61万元，销售图书收入 4,418.87 万元，销售机床产品收入较上年增加了16.09%。由于营业收入是关键评价指标之一，在收入确认方面可能存在重大错报风险，因此，我们将其作为关键审计事项。

2.审计应对

我们针对收入确认相关的关键审计事项执行的审计程序主要包括：

（1）了解和测试汇洲智能收入确认相关的内部控制的设计的合理性和执行的有效性；

（2）通过检查销售合同，分析与商品控制权转移及履约义务相关的合同条款，以评价汇洲智能收入确认的会计政策是否恰当；

（3）对本年度发生的销售交易执行从明细账到出库单及从出库单到明细账的细节测试，以测试营业收入的发生认定及完整性认定；

（4）对收入及成本执行分析程序，包括本年各月度收入、成本、毛利率波动分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析；

（5）对资产负债表日前后确认的收入进行截止性测试，以测试营业收入是否计入恰当期间；

（6）对重大客户实施函证程序，抽取足够样本量对当期产生的销售交易进行函证，以评估营业收入的真实性及完整性；

（7）检查财务报表和附注中与营业收入相关的列报和披露是否符合相关规定。

（二）长期股权投资减值准备

1.事项描述

如财务报表附注五、13长期股权投资所述，截至 2024年 12月 31日，长期
股权投资账面价值为 48,335.25万元，本期计提长期股权投资减值准备 31,441.04万元，累计计提长期股权投资减值准备 54,860.53 万元。管理层在判断部分股权投资存在减值迹象后，按可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备，其中可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额和按预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。由于长期股权投资金额重大，且其减值准备金额重大，减值准备的计提需要管理层作出重大判断，因此，我们将其作为关键审计事项。
2.审计应对

我们针对权益法核算的长期股权投资减值准备相关的关键审计事项执行的审计程序主要包括：

（1）了解长期股权投资减值测试的流程及相关内部控制设计的合理性和运行的有效性；

（2）了解管理层关于会计政策的选择和应用，评价相关会计政策及具体方法是否符合企业会计准则的规定，是否偏离可比公司同类型业务会计政策的运用，以及是否一贯运用；

……
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