公告日期：2025-04-28

中信证券股份有限公司

关于《韵达控股集团股份有限公司 2024 年度内部控制自我评价报
告》的核查意见

中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”或“保荐人”）作为韵达控股集团股份有限公司（以下简称“韵达股份”或“公司”）向不特定对象发行可转换公司债券（以下简称“本次发行”）的保荐人，根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等相关法律、法规和规范性文件的规定，对《韵达控股集团股份有限公司 2024 年度内部控制自我评价报告》进行了核查，发表如下核查意见：

一、保荐人进行的核查工作

保荐人采取查阅公司财务报告、查阅公司内部审计和信息披露事务相关的内部控制制度、查阅公司内部审计部门专项报告、审阅会计师出具内部控制审计报告相关底稿资料等形式，在对公司内部控制的完整性、合理性及有效性进行合理评价基础上，结合日常的持续督导工作，对公司董事会出具的内部控制评价报告进行了核查。

二、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域，评价范围占公司资产总额的比例 99%、收入比例 99%

1、纳入评价范围的单位包括：

纳入评价范围的单位包括公司及下属重要子公司。

2、纳入评价范围的业务和事项包括：

（1）内控环境相关的组织架构、人力资源与行政管理；

（2）控制活动相关的资金活动、采购业务、价格管理、营销管理、客服管理、运输与安全管理、网点加盟管理、担保业务、工程项目、业务外包、投资与筹资、资产管理等；

（3）控制手段相关的合同管理、印章管理、信息系统。

3、公司内控评价重点关注下列高风险领域：

（1）公司组织架构是否有效运行，法人治理结构是否完善；

（2）公司重大决策有无经过适当的审批程序；

（3）不相容职务分离控制是否有效；

（4）授权审批控制是否严格执行；

（5）会计系统控制能否对内向管理层提供经营管理的诸多信息，对外向投资者、债权人等提供用于投资等决策的信息；

（6）财产保护控制能否保护公司资产安全；

（7）目标任务考核能否有效以促进公司经营目标实现；

（8）运营分析控制能否保证及时发现运营活动存在的问题；

（9）绩效考评控制能否将考评结果作为确定员工薪酬及职务晋升、评优、降级、调岗和辞退等的依据。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）根据公司的实际情况，财务报告内部控制重大缺陷认定标准如下：

定量标准

财务报告错报金额大于最近一个会计年度公司合并报表净资产的 3%。

定性标准

①董事、监事和高层管理人员滥用职权，发生贪污、受贿、挪用公款等舞弊行为。
②公司因发现以前年度存在重大会计差错，更正已上报或披露的财务报告。

③公司审计委员会和内部审计机构对内部控制监督无效。

④外部审计师发现当期财务报告存在重大错报，且内部控制运行未能发现该错报。
（2）根据公司的实际情况，财务报告内部控制重要缺陷认定标准如下：

定量标准

财务报告错报金额介于最近一个会计年度公司合并报表净资产的 1%-3%。

定性标准

①未经授权进行担保、投资有价证券、金融衍生品交易和处置产权、股权造成经济损失。

②违规泄露财务报告、并购、投资等重大信息，导致公司形象出现严重负面影响。
③公司财务人员或相关业务人员权责不清，岗位混乱，涉嫌经济、职务犯罪，被公司相关机构移交司法机关。

④因执行政策偏差、核算错误等，受到处罚或公司形象出现严重负面影响。

⑤销毁、藏匿、随意更改发票/支票等重要原始凭证，造成经济损失。

⑥现金收入不入账、公款私存或违反规定设立“小金库”。

（3）根据公司的实际情况，财务报告内部控制一般缺陷认定标准如下：

定量标准

财务报告错报金额小于最近一个会计年度公司合并报表净资产的 1%。

定性标准

①会计机构负责人缺乏必要的任职资格和胜任能力。

②财……
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