公告日期：2025-09-18

深圳信隆健康产业发展股份有限公司

企业财务管理制度

第一章 总则

第一条 制定目的与依据

为加强财务管理、规范财务行为、健全监管体系、防范财务风险、保护股东权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》等法律法规及《公司章程》，结合企业实际经营特点制定本制度。
第二条 制度组成与适用范围

本制度包含主要会计政策与会计估计、财务会计报告制度、会计机构与人员管理、财务内部稽核制度、子公司财务管理等部分。

适用范围：公司总部、分公司及下属全资子公司、控股子公司（统称“子公司”）；参股子公司可参照执行。
第三条 基本原则

合法性原则：财务活动遵守国家法律法规、会计准则及公司制度，接受监管部门及内部审计监督。

统一管理与分级负责原则：实行 “总部统筹、子公司落实” 二级管理，
重大财务事项由总部审批，日常管理由子公司负责。

风险防控原则：严格执行不相容职务分离、关键岗位轮岗、授权审批等内控制度，防范资金风险、舞弊风险及合规风险。

信息真实原则：会计核算保证信息合法、真实、准确、及时、完整，不得随意修改或删除会计数据。

保密原则：财务人员对公司财务数据、商业秘密负有保密义务，未经授权不得向外界泄露（法律规定除外）。

第二章 会计核算与政策管理

第四条 会计核算基础规范

核算依据：以实际发生的经济业务为依据，凭合法有效原始凭证（发票、
合同、验收单等）记账，严禁白条入账。

记账方法：采用借贷记账法，会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日，
记账本位币为人民币。

外币业务处理：外币业务按当月月初即期汇率（中国人民银行当日外汇牌价中间价）折合记账本位币；外币兑换业务或涉及兑换的交易，按实际采用的汇率（即交易实际成交价）折算。月末外币货币性项目（如现金、银行存款、应收账款、应付账款、借款等）余额按期末中国人民银行公布的即期汇率进行调整。由此产生的折算差额需按规定计入损益或资本化。

外币会计报表折算：

资产负债表中资产和负债项目按资产负债表日即期汇率折算；所有者权益项目（除“未分配利润”）按发生时即期汇率折算。

利润表中收入和费用项目按当期平均汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后年末数，年末未分配利润按折算后利润分配项目计算。

折算差额在资产负债表股东权益“其他综合收益”项目反映；处置境外经营并丧失控制权时，相关差额全部或按比例转入当期损益。

计量原则：资产按实际成本初始计量，后续计量采用历史成本、可变现净值、现值等属性，遵循权责发生制与配比原则。
第五条 会计科目与账务处理

科目设置：按《企业会计准则》及公司业务特点设置（如“应收账款”“固定资产”“研发费用”等），子公司需与总部保持科目口径一致。研发费用按项目明细核算，区分资本化与费用化支出。

账务处理要求：会计凭证经审核后记账，记账后不得随意涂改，错账更正按规范流程处理。每月结账前需核对账证、账账、账实一致性，编制银行存款余额调节表，确保无未达账项长期挂账。
第六条 会计政策与会计估计

（一）会计政策

公司统一执行国家会计准则及总部制定的会计政策（如收入确认方法、折旧计提方法等），子公司不得擅自变更。会计政策变更需满足以下条件之一：法律法规或国家统一会计制度要求；变更后能提供更可靠、相关的会计信息。变更程
序：由财务本部提出申请，说明原因及影响，经财务总监审核、董事会审议后执行，重大变更需披露。主要会计政策包括：

现金等价物：指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

收入确认原则：以控制权转移为确认时点。满足下列条件之一的，属于某一时段内履行履约义务：客户在履约时即取得并消耗经济利益；客户能控制履约过程中在建商品；履约产出商品不可替代且有权就累计已完成部分收款。该类义务按履约进度确认收入（进度无法合理确定时，按已发生且预计可补偿成本确认）。某一时点履行的义务，在客户取得商品控制权时确认（判断依据包括收款权利、法定所有权转移、实物占有、风险报酬转移、客户接受等）。

所得税会计处理：采用应付税款法。

合并会计报表：合并范围以控制为基础（拥有对被投资方的权力、享有可变回报、能影响回报金额），包括本公司及全部子公司；以母子公司财务报表为基础，按统一会计政策编制，抵销内部交易影响。

（二）会计估计

会计估计包括固定资产折旧年限……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。