公告日期：2026-02-06

山河智能装备股份有限公司

内部审计章程

（2026 年 1 月）

第一章 总则

第一条 目的与依据

为规范山河智能装备股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计工作，明确内部审计的职责和权限，发挥内部审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，促进公司实现战略目标，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《中国内部审计准则》以及其他相关法律法规和《公司章程》，结合公司实际情况，制定本章程。

第二条 内部审计定义

本章程所称 “内部审计”，是指由公司内部机构或人员通过系统化、规范化的方法，对内部控制的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果进行独立、客观的监督和评价活动。

第三条 适用范围

本章程适用于公司各内部机构、全资子公司、控股公司和实际控制子公司。
本章程所称‘实际控制子公司’，是指虽非公司直接持有过半数股权，但通过协议、表决权或其他安排能够实际支配其财务和经营决策的实体。

第四条 基本目标

内部审计工作的基本目标是通过系统化、规范化的方法，审查和评价公司治理、风险管理和内部控制过程的适当性与有效性，以确保和促进公司：

合规性：遵守国家法律法规、监管要求和内部规章制度；

有效性：建立并维护有效的内部控制和风险管理体系；

可靠性：保证财务信息及经营信息的真实、准确与完整；

安全性：保障资产的安全与完整，防止资源损失和浪费；

增值性：改善经营管理，提高经营活动的经济性、效率性和效果性（绩效），促进公司战略目标的实现。

第二章 内部审计机构和人员

第五条 机构设置

公司设立审计监察部，是公司专职内部审计机构，是公司董事会、审计委员会工作的执行机构，负责组织实施公司内部审计制度，指导、监督公司系统内部审计工作，独立行使审计监察、监督权。

审计监察部受董事会领导，在审计委员会指导下独立开展工作，向董事会及董事会审计委员会报告工作，对董事会及审计委员会负责。

第六条 人员配备

内部审计应配备符合工作要求的内部审计人员，审计人员应具备开展审计活动所需的知识、经验和技能，包括但不限于财务、审计、法律、风险管理、信息技术等方面的专业知识。

审计监察部负责人，即审计总监的任免由董事会审计委员会提名，董事会审议决定。公司应确保其任免程序的独立性。

第七条 职业道德

内审人员应遵守职业道德规范，做到独立、客观、公正、勤勉、保密。内审人员办理审计事项时，与被审计单位、被审人员或者被审计事项有利害关系的，应当回避。

第三章 独立性、客观性与保密

第八条 独立性

审计监察部应保持独立性，在确定内部审计范围、实施审计及报告审计结果时，其工作不受公司高级管理层、任何其他部门或个人的干扰和控制。

审计总监必须能够直接、无阻碍地与董事会、审计委员会及董事长沟通。审计总监在职能上向董事会审计委员会及董事长汇报。

第九条 客观性

内部审计人员必须有公正、不偏不倚的态度，避免任何利益冲突，与被审计单位及其主要负责人在经营上应没有利害关系。开展审计工作时，内部审计人员与被审计单位或者被审计事项有直接利害关系的，应当回避。

第十条 保密义务

内部审计人员必须严格遵守保密纪律，对审计中知悉的国家秘密、公司商业秘密、未公开披露信息、审计工作内容及涉及的个人隐私等审计工作内容，不得对外泄露。

审计过程中被访谈的人员、提供资料的人员，以及因工作原因获知审计信息的其他非审计人员，对获知的审计事项、审计资料及相关讨论内容严格保密，不得对外泄露或擅自传播。

第四章 职责与权限

第十一条 主要职责

审计监察部应充分履行以下职能职责：

（一）制定公司内部审计相关制度和工作流程。

（二）对公司各内部机构、全资子公司、控股公司和实际控制子公司会计资料及其他有关经济业务资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计。

（三）对公司各内部机构、全资子公司、控股公司和实际控制子公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。