公告日期：2025-05-10

山东东方海洋科技股份有限公司

全面预算管理制度

（2025 年 5 月）

第一章 总则

第一条 根据财政部《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用
指引》，为了优化山东东方海洋科技股份有限公司（以下简称“公司”）治理水平，进一步落实和完善公司《财务管理制度》，特制定本制度。

第二条 本制度适用于公司各部门、事业部、分公司、全资及控股子
公司（以下简称“各预算单位”）。

第三条 全面预算基本原则：

（一）战略导向原则：预算管理要围绕公司战略目标和业务计划有序开展，预算的编制、调整和执行应当服从和服务于公司的整体战略；

（二）资源优化配置原则：通过全面预算管理达到经济上最优化，最终目标是实现公司资源优化配置；

（三）全面性原则：预算管理要贯穿决策、执行、监督和考核的全过程，涵盖各个经营管理环节和生产要素，保证预算管理的全过程性、全方位性及全员性的要求；

（四）刚性约束原则：预算一经确定，须严格执行，不得随意突破和更改预算，对预算外项目须进行严格的审批；

（五）激励约束原则：实行以年度预算为基础的考核奖惩制度，预算执行结果与绩效考核挂钩。

第二章 预算管理的组织体系

第四条 公司建立由董事会、预算管理小组、财务部、预算执行单位
构成的全面预算管理组织体系。

第五条 董事会是全面预算管理的最高决策机构，负责审议批准公司
全面预算方案。公司董事会审计委员会是预算管理的最高监督机构，审计部协助董事会审计委员会开展工作。

第六条 公司董事会在全面预算管理中的主要职责：

（一）审批全面预算管理制度；

（二）对年度全面预算方案进行审批；

（三）审批公司预算重大调整事项。

第七条 公司成立预算管理小组，负责公司全面预算组织管理工作。其组织
成员如下：主任由总经理兼任，副主任由财务总监、副总经理兼任，成员包括事业部负责人、财务部、审计部、人力资源部、战略规划部等部门负责人。主要职责是：

（一）组织制订公司全面预算管理制度报董事会审批；

（二）根据公司战略规划和年度经营目标，拟定预算目标，并确定预算目标分解方案；

（三）审议、平衡公司年度预算报告，履行相应程序后并报董事会决策；
（四）协调解决预算编制和执行中的重大问题，督促各预算执行单位完成预算目标；

（五）组织对公司全面预算执行情况进行考核；

（六）其他全面预算管理事宜。

第八条 财务部是全面预算日常管理工作机构，主要职责是：

（一）拟定公司全面预算管理制度；拟定预算编制办法和编制模板；拟定年度全面预算编制原则、政策；指导各部门和各单位编制全面预算；

（二）及时下发年度预算编制（或预算调整）通知，收集、汇总、整理各部门和各单位预算初稿，并组织对预算初稿进行会审；

（三）对公司各部门和各单位上报的预算草案进行汇总、分析、平衡后，编制公司年度全面预算草案，并报预算管理小组审议；

（四）及时下达经批准的年度全面预算方案（或预算调整方案）；

（五）对公司年度预算目标（或调整目标）进行分解，落实到各部门和各单位；

（六）对公司预算的编制和执行情况进行全过程监控分析，对监控过程中发现的异常问题及时上报预算管理小组；

（七）分季度、年度汇总、分析预算执行情况，并向公司预算管理小组提交
预算执行分析报告；

（八）接受各预算单位的预算调整申请，根据公司预算管理制度进行审查，报预算管理小组审议；

（九）完成公司预算管理领导小组交办的其他预算管理工作。

第九条 公司各职能部门、所属公司为全面预算执行单位，主要职责是：

（一）按照公司的统一要求，提供全面预算编制的各项基础资料，负责本部门或本单位预算的编制和报送工作；

（二）将本部门或本单位预算指标层层分解落实到位；

（三）严格执行经批准的预算，监督检查本部门或本单位预算执行情况；
（四）及时分析、报告本部门或本单位的预算执行情况，解决预算执行中的问题；

（五）根据内外部环境变化及公司预算管理制度，提出预算调整申请；

（六）配合预算管理工作机构做好公司全面预算的综合平衡、执行监控、考核等工作；

（七）执行预算管理工作机构下达的其他预算管理任务。

第三章 预算内容

第十条 各预算单位编制的年度全面预算方案应包括经营预算、投资预算、
资金预算和财务预……
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