公告日期：2025-05-22

分众传媒信息技术股份有限公司

财务管理制度

（2025 年 5 月修订）

第一章 财务规章

第一条 总则

（一）分众传媒信息技术股份有限公司（以下简称“公司”“本公司”）为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《会计基础工作规范》等相关法律、行政法规、部门规章和公司章程的规定，结合公司具体情况及公司对会计工作管理的要求特制定本制度；

（二）本制度旨在加强公司的财务管理和财务监督工作，规范会计确认，计量和报告行为，保证会计信息质量，使公司的会计工作有章可循、有法可依，公允地处理会计事项，以提高公司经济效益，维护股东权益；

（三）本制度适用于公司及公司各部门、公司下属分支机构、全资子公司、控股子公司及具有重大影响的参股公司（以下合称“下属公司”）。

第二条 原则

（一）公司的会计业务处理，必须遵守国家的法律、法规和财政、税收政策，认真做好财务收、支、费用开支计划，以及控制、考核、分析工作，有效筹集和运用资金，改善经营管理水平，提高经济效益；

（二）做好财务管理及有关的基础工作，做到原始记录完整，建立健全的财务管理制度，完善内部经济责任制，加强内部各部门的经济核算，定期对公司各项财产进行清查，原则上每年于年度终了前全面清查一次，平时可根据需要组织财产盘点和清查工作，所有财产要列册登记。

第三条 财务会计机构

董事长对公司财务管理的建立健全、有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责。公司财务管理工作在董事会领导下由总裁负责实施。财务部门由财务负责人/首席财务官直接分管，公司配备适当的财务人员，按照有关法律规定处理财务会计业务。公司财务部门的职能是：

（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度；

（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律；

（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益；

（四）厉行节约，合理使用资金；

（五）对有关机构如财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况；

（六）完成公司交给的其他工作。

第四条 会计职务的任命

公司财务负责人/首席财务官由公司总裁提名，公司董事会任命。财务人员及其工作内容由公司财务负责人/首席财务官根据公司实际情况决定。

第五条 财务人员职业规范

（一）财务人员在工作中应当遵守职业道德，树立良好的职业品质，培养严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量；

（二）财务人员应当保守公司的商业秘密。除部门领导人同意外，不能私自向外界提供或者透露公司的财务信息，以及财务部的内部工作情况，对于内部未公布或宣布前的通知或方案，不得擅自外传；

（三）财务人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求；

（四）财务人员应熟悉财经法律、法规、规章和国家统一的财务制度，并结合财务工作进行广泛宣传；

（五）财务人员应当按照会计法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行财务工作，保证所提供的财务信息合法、真实、准确、及时、完整；
（六）财务人员应当熟悉公司的生产经营和业务管理情况，运用所掌握的会计信息和会计方法，为改善内部管理、提高经济效益服务；

（七）财务人员工作调动或离职，必须将本人所经管的工作全部移交给接管人员，没有办清交接手续的，不得调动或离职。办理移交手续前，必须编制移交清册，由交接双方和监交人在移交清册上签名，并存档。

第二章 主要会计政策

第六条 公司的主要会计政策根据国家财政部《企业会计准则》制定。

（一）会计年度：公司采用公历年度，即每年从1月1日起至12月31日；

（二）记账本位币：公司以人民币为记账本位币；

（三）记账基础和计价原则：公司以权责发生制为记账基础，经济业务发生时以历史成本为计价原则；

（四）公司发生外币业务时，采用发生时的即期汇率进行折算。报告期末，按期末汇率进行调整，差额列入当期损益。

第三章 流动资产的管理及账务处理

第七条 定义

流动资产包括现金、银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款和存货等。
第八条 现金管理

（一）公司现金使用范围包括员工零星报销、差旅费借款和采购借款。除此以外的部分……
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