公告日期：2025-10-14

上海科华生物工程股份有限公司

财务管理制度

（2025 年 10 月修订）

第一章 总则

第一条 为加强上海科华生物工程股份有限公司（以下简称“公司”）会计核算、 会计监督、财务管理和内部控制，规范公司的财务行为，维护股东的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《企业财务通则》等国家有关法律、法规的规定，结合公司生产经营特点和管理要求，特制定本制度。

第二条 本制度适用范围为公司及所属分公司；全资子公司和控股子公司据此制定制度并通过内部决策程序审批后执行；参股公司参照执行。

第二章 财务管理体系

第三条 公司的财务管理工作按照统一管理、分级负责的原则，在统一管理、统一指导的基础上，财务管理体系中的各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。

第四条 公司及各子公司法定代表人是财务管理工作的最终负责人，对会计资料的真实性、合法性、完整性负责，按照相关法律法规的规定对公司的财务管理工作承担最终责任。

第五条 公司及各子公司日常财务管理工作由总裁领导并全面负责，财务总监（财务负责人）负责组织实施财务管理工作，建立完善各项财务制度，向董事长、总裁提出经营建议及整改措施，落实董事会与财务管理相关的决议。

第六条 公司实行统一财务管理，执行统一会计政策、统一会计核算体系。
第七条 公司财务总监行使以下职权：

(一) 列席股东会。

(二) 组织制订公司财务管理和会计核算制度，组织领导财务部门开展财务管理和会计核算，落实会计基础管理工作，协调各职能部门、子公司与财务部门的关系，保证财务工作的有序进行。

(三) 组织编制公司的财务预算，定期对公司财务预算执行情况及财务状况进行分析，考核绩效完成情况，揭示企业运作存在问题，及时为领导决策提供准确的财务信息、经营状况和合理化建议。

(四) 参与制定企业的战略经营发展规划、经营预测及项目筹划，对重大投资决策、经济活动进行财务分析与把关，并对其进行财务监督。

(五) 密切关注财政税务相关政策，配合财政税务机关，做好各项税务、财务年检、财务审计工作，接受财政、税务及有关部门的监督检查。

(六) 依据公司年度经营计划中有关投资计划和项目进度安排计划，负责拟订相应的资金需求量预测计划，为满足公司运营资金和投资建设的需要，最合理地分配调度资金、积极筹措资金。

(七) 监督检查公司会计核算、财务管理工作，确保会计核算、财务管理的真实、合法、有效；审核会计报表、财务报告等财务资料，并承担相应的责任。
(八) 指导和组织会计人员进行业务培训和考核；对公司会计机构设置及人员配备、会计专业职务的设置和聘任提出建议方案；财会人员的任用、晋升、调动、奖惩，应事先征求财务总监的意见。

(九) 向总裁及董事会报告工作，完成总裁及董事会交办的工作。

第八条 公司设立财务管理机构，全面负责组织、协调、指导公司及所属各单位的会计核算和财务管理工作。公司会计机构为财务部，具体负责会计核算、会计监督、财务管理、分析管控、决策支持。各子公司应设置财务部，负责子公司的会计核算和财务管理工作，并向公司的财务管理机构报告工作。子公司财务机构负责人对所在单位总经理负责，子公司财务机构负责人原则上由公司提名或委派，业务上接受公司财务管理机构的统一管理。

第九条 子公司财务机构负责人在公司财务管理机构领导下对所在单位财务管理行使下列职权：

(一) 组织财务机构及所属分公司、全资子公司和控股子公司财会人员贯彻执行国家有关财经法律、法规、方针、政策以及上级公司各项财经制度。

(二) 拟订并实施财务管理办法（细则）及其他相关财务规定，组织会计核算以及编制会计报表和财务报告。

(三) 组织编制和执行各项财务预算、财务收支计划等，拟订并组织实施资金筹措和使用方案，在授权范围内审批日常财务开支。

(四) 审核、签署财务报告，对提供的财务资料的真实性、完整性、合法性承担相应的责任。

(五) 协调财务部与公司各职能部门之间的关系，定期检查财务预算执行情况，统筹解决执行中的问题，并与有关职能部门协作配合，开展经济活动分析，督促各单位降低成本、节约支出、提高效益。

(六) 负责所在单位的税务工作，按照国家税务法规及时足额申报缴纳各项税费；做好公司的税务规划。

(七) 参与所在公司重大经济事项的分析与决策。

(八) 在履……
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