公告日期：2025-10-16

财务管理制度

（经2025年10月15日第八届董事会第二十二次会议审议通过）

目 录

第一章 总则
第二章 财务管理机构的设置及人员
第三章 财务人员的职责与权限
第四章 会计核算管理
第五章 财务预算管理
第六章 税务管理
第七章 资金管理
第八章 财务报告和财务分析
第九章 其他

第一章 总 则

第一条 为加强公司会计核算和财务管理工作，规范公司的财务行为，维护股东的权益，根据国家相关法律法规和《公司章程》等规定的要求，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 公司控股子公司以及纳入股份公司合并报表范围内的其他主体应
遵守本制度的规定。控股子公司和纳入合并报表范围内的其他主体统称“子公司”。

第三条 本制度是公司财务管理工作的基本制度，在公司范围内统一执行。公司和各子公司应根据本制度及国家相关法规、准则的规定， 并结合实际情况，建立、健全各项基础财务工作制度。

第四条 公司财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规，并接
受相关政府监管部门的检查和监督。

第二章 财务管理机构的设置及人员

第五条 公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则， 财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。公司所属企业财务负责人业务上直接对公司财务总监负责。

第六条 公司和各子公司的法定代表人是所在公司财务管理工作的最终负
责人，对本单位的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责， 按照相关法律法规的规定对本单位财务管理工作承担最终责任。

第七条 公司设财务部。不单独设立财务部的下属公司之业务由公司财务部负责办理。

第八条 公司设立财务总监、财务经理、会计主管、会计、出纳等岗位，严格执行不相容职务相分离原则。公司和各子公司高级管理人员的直系亲属不能担任所在单位的财务负责人和主管会计职务，财务负责人及主管会计的直系亲属不
得在所在单位从事出纳工作。

第九条 财务人员必须持有效会计执业资格证书和岗位证书。财务人员必须
具备良好的思想品德和执业操守；必须掌握相关的国家财经法规和政策；必须具备会计电算化实际操作能力。

第十条 财务人员的聘用、辞退由财务部经理提出建议， 经公司财务总监审
核后按公司聘用员工的相关管理办法办理手续。财务总监负责公司财务人员的考核、奖惩，并有权对不能满足工作要求的财务人员按公司相关管理程序提出解聘、调离或辞退。

第十一条 财务人员因故调离岗位，必须办理交接手续，由公司主管领导或
其指定人员监交。公司主管人力资源的部门在财务人员办理交接、清还欠款手续后方可办理有关调离事宜。

第三章 财务人员的职责与权限

第十二条 公司财务人员必须严格遵守公司各项规章制度，保守企业的财务秘密，未经财务经理、财务总监同意不得向其他人透露经手的业务情况，未经批准不得允许其他单位或部门查看帐目。

（一）财务总监的岗位职责：

1、全面负责公司及其子公司的相关财务工作。

2、建立和完善财务制度，建立科学、系统符合企业实际情况的财务核算
体系和财务监控体系，进行有效的内部控制，组织财会人员的业务培训与
考核。

3、组织拟定公司的年度利润计划、资金计划和费用预算计划。在计划确定后，负责计划的组织和实施；

4、组织编制并签署公司每月、季、半年和全年的财务报告；

5、参与所有投资项目的可行性论证工作；

6、拟定公司的年度利润分配方案、派息方案；

（二）财务经理的岗位职责：

1、具体负责财务部的财务管理工作。

2、组织制定公司财务会计制度并负责具体实施。

3、合理安排资金的使用，保证公司经营活动正常运转。

4、制定本部门的工作计划，组织财务人员的培训、考核。

5、做好财务部的日常管理工作，协调各部门关系。

（三）主管会计的岗位职责：

1、保证公司会计核算的全面、及时、准确，为公司决策提供有效的会计资料和会计分析，负责预、决算方案的编制；

2、保证公司各项上交税金的合理性、合法性、及时性，杜绝罚没性支出；
3、保证为公司各业务部门和人员提供快捷、有效的财务服务；

4、负责会计凭证和会计报表的审核。

（四）会计的岗位职责

1、遵守国家和公司各项收入、费用开支范围和开支标准的规定；

2、按会计制度和公司会计核算管理的有关规定记帐、结帐、报帐，做到手续完备、内容真实……
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