公告日期：2025-04-29

博纳影业集团股份有限公司

2024年度内部控制评价报告

博纳影业集团股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现
上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定标准，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定标准，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司本部以及下属控股子公司。

纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100% ， 营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司及控股子公司内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、检查监督。

重点关注的高风险领域主要包括：内部控制环境中的销售与收款管理、采购与付款管理、资金管理、资产管理、对外担保、关联交易等。

1、 内部控制环境

（1） 治理结构

公司依照《公司法》《证券法》等相关法律法规的要求，设立了以股东大会、董事会、监事会和管理层为核心的“三会一层”科学有效的法人治理结构，董事会下设审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会和战略发展委员会，为提升决策质量提高信息透明度奠定基础。

本年度，公司深入贯彻落实国务院出台的《关于加强监管防范风险推动资本市场高质量发展的若干意见》，开展自查自纠工作，持续强化企业内部控制和风险管理体系建设，坚持以“稳”为基调，严格内部管理，严控经营风险，将合规管理深度融入日常运营中，同时加强信息披露管理，提升透明度，确保信息披露及时准确。

本年度，公司修订了《博纳影业集团股份有限公司章程》，在利润分配的审议程序、表决方式、中期分红、监事会监督、信息披露和中小股东权益保护等方面进行了更为明确和细致的规定，提升了利润分配政策的规范性、透明性和中小股东参与度。同时，公司细化了未分配利润披露要求，强化中小股东权益保护，明确母公司未分配利润为负值时需披露子公司利润分配情况及
回报措施，进一步完善了披露要求。此外，公司通过回购股份，优化了资本结构，稳定股价，减少市场波动，增强股东信任与满意度，持续保护投资者利益。

公司多措并举，致力于构建更加透明、规范、稳健的运营环境，推动企业高质量发展，为资本市场的长期健康发展贡献力量。
（2） 管理层的理念和经营风格

公司始终秉持着“以人为本、专注专业、守正创新、合作共赢”的经营理念，以人才为核心，以专业为基石，努力经营，优化资源配置，不断夯实全产业链布局。通过强化业务协同，公司实现了各项业务之间的优势互补，充分发挥了产业链的协同效应。本年度，公司进一步通过精细化成本管理、优化流程、加强内部资源整合，确保公司可全面的持续发展，为实现整体利益最大化奠定坚实基础。

（3） 组织架构

公司根据战略发展规划，结合业务特点和内部控制的要求已合理的设置相应的组织结构，确保各部门权责明确、分工适当，明确权责分配、正确履行职权。公司的内部组织架构图如……
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