公告日期：2025-10-25

重庆登康口腔护理用品股份有限公司

关于重庆机电控股集团财务有限公司的

风险评估报告

根据中国证券监督管理委员会、国家金融监督管理总局、深圳证券交易所等相关规定的要求，重庆登康口腔护理用品股份有限公司（以下简称“公司”）查验了重庆机电控股集团财务有限公司（以下简称“机电财务公司”）的《金融许可证》《企业营业执照》等证件资料，取得并审阅了机电财务公司财务报告和风险指标，对机电财务公司的经营资质、业务与风险状况进行了评估，具体情况报告如下：

一、机电财务公司基本情况

机电财务公司是经国家金融监督管理总局（原中国银保监会）批准的，以加强重庆机电控股（集团）公司（以下简称“集团”）资金集中管理和提高集团资金使用效率为目的，为成员单位提供
金 融 服 务 的 非 银 行 金 融 机 构 ， 金 融 许 可 证 机 构 编 码 ：
L0168H250040001，统一社会信用代码：9150000005989757XH。
机电财务公司于 2013 年 1 月 16 日正式成立，注册资本金 10
亿元（其中：重庆机电控股（集团）公司持股 30%，重庆机电股份有限公司持股 70%），法定代表人为陈瑜，注册地址为重庆市北部新区黄山大道中段 60 号，经营范围为：1.吸收成员单位存款；
2.办理成员单位贷款；3.办理成员单位票据贴现；4.办理成员单位资金结算与收付；5.提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；6.从事同业拆借；7.办理成员单位票据承兑；8.从事固定收益类有价证券投资。

二、机电财务公司内部控制的基本情况

（一）内部控制环境

机电财务公司已建立以股东会、董事会及经理层为主体的公司治理架构，职责明确清晰，形成了决策、执行、监督相互制约、有效衔接的机制。董事会下设 5 个专门委员会，分别为风险管理委员会、投资委员会、薪酬管理委员会、预算管理委员会及审计委员会，各专门委员会在董事会的授权下就专业事项进行决策或向董事会提供专业意见。

机电财务公司设置经理层编制 3 个，其中：总经理 1 人、副
总经理 2 人。总经理下设审贷委员会、投资项目评审会和信息科技管理委员会 3 个专门委员会，分别对职责权限范围内的事项进行集体决策，发挥专业支持和相互制衡的作用，有效管控业务决策风险。

机电财务公司设立金融业务部、资金管理部、计划财务部、风控合规部、信息科技部、综合管理部及审计稽核部 7 个部门，部门、岗位、人员均实现前、中、后台的有效分离，具体组织架构图如下：

机电财务公司建立了分工合理、权责明确、相互制衡的公司治理结构，形成了良好的内部控制环境，建立起涵盖公司治理、风险管理、审计稽核、资金财务、业务管理、信息科技、人事行政等各项制度共计 118 份，履行“制度先行”，为公司各项业务开展及内部控制提供“章法依据”。同时机电财务公司以强化风险控制力，提高合规管控为主线，以确保经营目标实现为目的，根据业务开展及风险控制要求，定期对有关管理制度和操作流程进行修订或完善，确保公司制度的科学性、系统性和有效性，目前已形成一套比较健全的包括业务操作、内部控制及风险管理制度在内的规章制度体系，内控管理水平持续优化，有效增强风险防控能力。

（二）风险的识别与评估

机电财务公司建立了科学、健全、合理的内部控制体系，内部控制管理职责清晰明确，通过定期进行评估、完善，能够强化责任追究。业务部门作为内控合规的第一道防线，严格按照制度
和流程开展业务，风控合规部作为内控合规的第二道防线，切实做好内控体系的统筹规划、组织落实检查，审计稽核部作为内控合规的第三道防线，积极对内控充分性和有效性进行审计并监督整改。各部门在其职责范围内，根据业务开展情况持续收集与风险变化相关的信息，进行风险识别和风险分析，及时调整风险应对策略。“三道防线”协同发力，有效提升事前、事中、事后的管控能力和应对能力。

（三）重要控制活动

1、资金业务控制

机电财务公司根据要求制定了关于资金管理、结算管理的各项管理办法和业务操作流程，有效控制业务风险。

（1）在成员单位存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，严格规范操作，保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。

（2）在资金结算业务方面，依托机电财务公司核心系统，及时、准确完成款项支付。

（3）在头寸管理方面，机电财务公司严格按照监管要求开展资金管理，合理安排资金调度和资金运作，保障充足的日间流动性头寸。开展对流动性指标的实时监测和指标预警，建立流动性管理预案，定期进行流动性……
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