公告日期：2025-08-28

宁波一彬电子科技股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

2025 年 8 月

宁波一彬电子科技股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

第一章 总 则

第一条 为强化董事会决策能力，做到事前审计、专业审计，确保董事会

对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上

市公司治理准则》及《董事会议事规则》的有关规定，公司特设立董事会审计

委员会（以下简称“审计委员会”），并制定本工作细则。

第二条 董事会审计委员会是董事会下设的专门委员会，向董事会报告工

作并对董事会负责，主要负责公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计

工作和内部控制。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员由三名董事组成，其中独立董事至少占二名，委

员中至少有一名独立董事为专业会计人员。审计委员会成员应当为不在公司担

任高级管理人员的董事，其中独立董事应当过半数，并由独立董事中会计专业

人士担任召集人。

本条所称“会计专业人士”，是指应当具备丰富的会计专业知识和经验，

并至少符合下列条件之一：

（一）具备注册会计师资格；

（二）具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授或以上职称、
博士学位；

（三）具有经济管理方面高级职称，且在会计、审计或者财务管理等专业

岗位有五年以上全职工作经验。

第四条 审计委员会委员（以下简称“委员”）由董事长、二分之一以上

独立董事或者全体董事的三分之一以上提名，并由董事会以全体董事过半数选

举产生。审计委员会成员原则上应当独立于公司的日常经营管理事务，应当勤

勉尽责，切实有效地监督、评估公司内、外部审计工作，促进公司建立有效的

内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。

第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事委员中会计

专业人士担任，负责主持委员会工作。召集人在委员会内选举，并报请董事会

批准。当召集人不能或无法履行职责时，由其指定一名其他委员代行其职权；

召集人既不履行职责，也不指定其他委员代行其职责时，任何一名委员均可将

有关情况向公司董事会报告，由董事会指定一名委员履行召集人职责。

第六条 审计委员会任期与董事会任期一致。委员任期届满，可以连选连

任。期间如有委员不再担任公司董事职务，则自动失去委员资格，并由委员会

根据上述第三至第五条规定补足委员人数。

第七条 审计委员会下设审计部为日常办事机构，负责日常工作联络和会

议组织等工作。

第三章 职责权限

第八条 审计委员会的主要职责权限为：

（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构；

（二）监督公司的内部审计制度的制定及其实施；

（三）负责内部审计与外部审计之间的沟通；

（四）审计公司的财务信息及其披露；

（五）监督及评估公司的内控制度，负责公司内部控制体系的建设，组织

内部检查，评估内控缺陷并监督整改；

（六）法律、法规、深圳证券交易所自律规则、《公司章程》及公司董事

会授权的其它事项。

第九条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议。审计

委员会应负责监督审计活动。下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意

后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大

会计差错更正；

（五）法律、行政法规、中国证监会规定和本章程规定的其他事项。

第四章 决策程序

第十条 审计部负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关

方面的书面资料：

（一）公司相关财务报告；

（二）内外部审计……
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