公告日期：2025-04-23

湖南丽臣实业股份有限公司 审计委员会年报工作制度

湖南丽臣实业股份有限公司

审计委员会年报工作制度

（2025 年 4 月修订）

第一章 总则

第一条 制定目的

为了促进湖南丽臣实业股份有限公司（以下称“公司”）的规范运作，维护公司整体利益，保障全体股东特别是中小股东的合法权益不受损害，完善公司治理机制，切实发挥董事会审计委员会在公司年报工作中的监督作用，进一步提高公司信息披露质量。

第二条 制定依据

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》、中国证券监督管理委员会（以下称“中国证监会”）、深圳证券交易所相关监管要求以及《湖南丽臣实业股份有限公司章程》（以下称“《公司章程》”）、《湖南丽臣实业股份有限公司信息披露管理办法》（以下称“《信息披露管理办法》”）的相关规定，结合公司年报编制和披露实际情况，制定本制度。

第三条 适用范围

（一）公司董事会审计委员会成员；

（二）公司独立董事；

（三）公司高级管理人员；

（四）配合董事会审计委员会开展工作的委员会工作支撑机构、其他相关管理部门及其工作人员。

第二章 审计委员会年报工作管理

第一节 一般规定

第四条 审计委员会在公司年报编制和披露过程中，应当按照有关法律、行政
法规、规范性文件和《公司章程》的要求，认真履行职责，勤勉尽责地开展工作，维护公司整体利益。

第五条 审计委员会委员应认真学习中国证监会、深圳证券交易所及其他主管

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部门关于年度报告的要求，积极参加其组织的各类培训。

第六条 审计委员会在公司年度财务报表审计过程中，应履行如下主要职责：
（一）协调会计师事务所审计工作时间安排；

（二）审核公司年度财务信息及会计报表；

（三）监督会计师事务所对公司年度审计的实施；

（四）对会计师事务所审计工作情况进行评估总结；

（五）提议聘请或改聘外部审计机构；

（六）中国证监会、深圳证券交易所和公司规定的其他职责。

审计委员会委员行使职权时，公司有关人员应当积极配合，不得拒绝、阻碍或隐瞒，不得干预其独立行使职权。

第七条 公司董事会秘书负责审计委员会委员开展工作的沟通协调，公司各相
关部门应积极为审计委员会委员在公司年报编制过程中履行职责创造必要的条件。
第八条 对于审计委员会在年报工作中提出的意见和建议，公司有关部门应给
予充分重视，及时落实和整改。审计委员会工作支撑机构应跟踪落实和整改的情况，并向审计委员会做专项汇报，落实和整改情况应书面报董事会办公室（证券法务部）备案。

第二节 工作方式

第九条 审计委员会委员可要求公司管理层全面汇报公司本年度的生产经营情
况、财务状况和投、融资活动等重大事项的进展情况。

第十条 审计委员会视工作需要，与会计师事务所就审计计划、审计小组人员
构成、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法以及本年度审计重点进行沟通，尤其特别关注公司的业绩预告、业绩快报及其更正情况。沟通情况应形成书面记录，相关当事人应在书面记录上签字。

第十一条 审计委员会应督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告。

第十二条 审计委员会至少应在年审注册会计师出具最终审核意见前与会计师
事务所沟通，并召开审计委员会会议对年度报告进行审议，形成决议后提交董事会审核。

第十三条 在年度报告编制和审议期间，审计委员会委员负有保密义务。在年
度报告披露前，严防泄露内幕信息和发生内幕交易等违法违规行为，在年度报告披

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露前 30 日内（因特殊原因推迟年度报告公告日期的，自原公告日前 30 日起至最终公告日）和年度业绩预告、业绩快报披露前 10 日内，不得买卖公司股票。

第十四条 审计委员会应当审阅公司的财务会计报告，对财务会计报告的真实
性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为……
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