公告日期：2025-04-30

山东联科科技股份有限公司

财务管理制度

二○二五年四月

目录

第一章 总则 ...... 3
第二章 公司内部财务管理机构及职责 ...... 3
第三章 会计核算与报告 ...... 5
第四章 资金管理 ...... 7
第五章 流动资产管理 ...... 8
第六章 长期资产管理 ...... 12
第七章 对外投资管理 ...... 15
第八章 成本费用管理 ...... 16
第九章 营业收入、利润及其分配管理 ...... 18
第十章 附则 ...... 19

第一章 总则

第一条 为了适应市场经济发展需要，加强内部财务管理，规范山东联科科技股份有限公司（以下简称“公司”）的财务行为，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及其他相关规定，结合本公司的经营特点和内部管理要求，制定本制度。
第二条 本制度适用于公司本部和控股子公司，由本公司投资的其它子公司可参照本制度，结合自身实际情况制定实施细则。

第三条 公司财务管理的目标，是实现公司利润的最大化和股东权益的最大化。
第四条 公司财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用公司资源，加强资金日常管理，合理分配各方收益，依法实施财务监督，确保公司财务管理目标的实现。

第二章 公司内部财务管理机构及职责

第五条 公司按独立核算的原则，设置和健全财务会计管理机构，配备相应的财会人员，并按岗位责任制从事财会工作。

第六条 公司设财务总监，负责公司董事会交办的任务并报告工作，在公司总经理领导下主管公司会计工作；负责宣传贯彻和执行国家有关财务政策；建立健全内部财务会计管理制度；审核同意财务会计机构的设置和会计人员岗位的安排，协调财务会计机构与其他部门的关系；组织制定财务预算、监督财务预算的执行、实施；审核重要财务事项；组织成本费用预测、控制、核算、分析和考核，组织综合经济活动分析；检查公司财务核算、审核财务决算；参与公司重大经济事项的决策和重大经济合同或协议的研究、审查,指导和监督控股子公司的财务会计工作。

财务总监由公司总经理提名，董事会聘任。

第七条 财务部设部长一人。具体负责公司财务管理及会计核算工作。负责资金筹集、营运资金的管理；利润的分配、财务预测、财务计划和财务检查分析；组织编制公司年度、季度、月度财务预算和会计报表；参与投资的决策分析，并对项目实施后续跟踪管理；并负责对财务会计的稽核工作，配合财务负责人做好财务工作，财务部长由总经理聘任。

第八条 财务部的岗位设置及岗位职责。

（一）财务部负责公司及各子公司的财务工作，根据业务需要配备财务会计人员，并建立岗位责任制。上岗会计人员必须具备从事会计所需要的专业能力。

（二）会计工作岗位分为：副部长、资金、开票、销售、采购、往来、固定资产、在建工程、成本费用、税收、稽核、信息披露、预算及分析、档案管理等。

（三）会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人。但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。

（四）会计人员应当按照公司、国家有关规定参加会计业务的培训。公司合理安排会计人员的培训，保证会计人员每年有一定时间用于学习和参加培训。

第九条 公司对各类资产实行价值和实物的双重管理，公司财务部是各项资产价值管理的归口管理部门，公司各部门负责对各类资产的实物形态的维护和管理，公司各部门有责任保证公司资产的保值增值。

第十条 公司财务人员必须认真执行岗位责任制，各负其职相互配合，如实反映和监督各项经济活动，财务会计人员在办理会计业务中必须坚持原则，按制度规章办事，对于违反财经纪律和财务制度的事项必须拒绝付款，拒绝开票，拒绝报销，并及时向总经理报告，必要时提交董事会处理。

第十一条 公司各部门要支持财会人员按财务制度办事，严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复，公司对敢于坚持原则的财务会计人员要予以表扬或奖励。
第十二条 公司财会人员定期或不定期轮岗，财务会计人员调动或离职不得中断会计工作，移交交接，包括移交经管人经管的会计凭证、账目、报表、印章（印签）实物及未了事项等。移交必须有监交，一般会计人员移交由财务部长进行监交；财务部长移交由财务负责人负责监交，公司董事会派员进行监交；财务负责人移交由审计委员会主任委员会同公司董事会董事进行监交。

第十三条 为加强和完善会计核算工作，公司及各子公司应根据经营特点和管理需……
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