公告日期：2025-11-29

东瑞食品集团股份有限公司

对外投资管理制度

(2025 年 11 月修订)

第一章 总则

第一条 为规范公司的对外投资行为，提高投资效益，合理规避投资所带来的风险，有效、合理地使用资金，依照《中华人民共和国公司法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——交易与关联交易》和《东瑞食品集团股份有限公司章程》(以下简称“公司章程”)的相关规定，制定本制度。

第二条 本制度所称“对外投资”，是指公司为获取收益或实现资本增值而向被投资单位投放货币资金、实物资产、无形资产以及股权等法律、法规允许的资产的行为。

第三条 公司对外投资分为一般投资、证券投资、期货与衍生品交易和委托理财。

第四条 一般投资包括股权投资和其他投资，包括但不限于下列类型：
(一)公司独立兴办的企业或独立出资的经营项目；

(二)公司出资与其他境内(外)独立法人实体、自然人成立合资、合作公司或开发项目；

(三)参股其他境内(外)独立法人实体；

(四)经营资产出租、委托经营或与他人共同经营。

第五条 公司经审慎考虑可进行证券投资、期货和衍生品交易。

证券投资包括新股配售或者申购、证券回购、股票及存托凭证投资、
债券投资、委托理财以及深圳证券交易所认定的其他投资行为。其中，委托理财是指公司委托银行、信托、证券、基金、期货、保险资产管理机构、金融资产投资公司、私募基金管理人等专业理财机构对其财产进行投资和管理或者购买相关理财产品的行为。

期货交易是指以期货合约或者标准化期权合约为交易标的的交易活动。衍生品交易是指期货交易以外的，以互换合约、远期合约和非标准化期权合约及其组合为交易标的的交易活动。期货和衍生品的基础资产既可以是证券、指数、利率、汇率、货币、商品等标的，也可以是上述标的的组合。
下列情形不属于证券投资、期货与衍生品交易：

(一)作为公司或其控股子公司主营业务的证券投资、期货与衍生品交易行为；

(二)固定收益类或承诺保本的投资行为；

(三)参与其他上市公司的配股或行使优先认购权利；

(四)购买上市公司股份超过总股本的 10%，且拟持有 3 年以上的证券投
资；

(五)公司首次公开发行股票并上市前已进行的投资。

委托理财是指公司委托银行、信托、证券、基金、期货、保险资产管理机构、金融资产投资公司、私募基金管理人等专业理财机构对其财产进行投资和管理或者购买相关理财产品的行为。

第六条 公司对外投资应当遵循合法、审慎、安全、有效的原则，建立健全内控制度，控制投资风险、注重投资效益。

第七条 本制度适用于公司及公司所属全资子公司、控股子公司(简称子公司，下同)的一切对外投资行为。

第二章 对外投资的审批权限

第八条 公司发生的一般投资达到下列标准之一的，应当提交董事会审议：

(一)投资涉及的资产总额(同时存在账面值和评估值的，以较高者为准)占公司最近一期经审计总资产的 10%以上；

(二)投资的成交金额(包括承担的债务和费用)占公司最近一期经审计净资产的 10%以上，且绝对金额超过 1,000 万元；

(三)投资产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 10%以上，且绝对金额超过 100 万元；

(四)投资标的(如股权)在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的 10%以上，且绝对金额超过 1,000 万元；
(五)投资标的(如股权)在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 10%以上，且绝对金额超过 100 万元；

(六)对外投资产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 10%以上，且绝对金额超过 100 万元；

(七)法律、法规、规范性文件或者公司章程规定应当提交董事会审议的其他投资事项。

上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。

第九条 公司发生的一般投资达到下列标准之一的，应当在董事会审议通过后，提交股东会审议：

(一)投资涉及的资产总额(同时存在账面值和评估值的，以较高者为准)占公司最近一期经审计总资产的 50%以上；

(二)投资的成交金额(包括承担的债务和费用)占公司最近一期经审计
净资产的 50%以上，且绝对金额超过 5,000 万元；

(三)投资产生的利润占公司最近一个会计年度……
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