公告日期：2026-02-09

山子高科技股份有限公司

财务管理制度

目 录

第一章 总则...... 3
第二章 财务管理体系...... 3
第三章 会计政策...... 5
第四章 预算管理...... 5
第五章 资产管理...... 6
第六章 投资管理...... 9
第七章 筹资管理...... 9
第八章 利润分配...... 10
第九章 财务报告与财务分析...... 10
第十章 会计信息化及网上银行管理...... 10
第十一章 会计档案管理...... 11
第十二章 附则...... 12

第一章总则

第一条 为加强山子高科技股份有限公司（以下简称“公司”）财务管理，规范财务
行为，提高经济效益，保护公司及相关方的合法权益，促进公司健康可持续发展，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 公司财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规和公司章

程等制度规定，并接受国家有关部门及公司审计委员会的检查和监督。

第三条 本制度适用于公司及所属子公司。

第二章财务管理体系

第四条 公司的财务管理工作按照统一管理、分级负责的原则，在统一管理、
统一指导的基础上，财务管理体系中的各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行
财务管理职责，承担相应的责任。

第五条 公司以下重大财务事项需由公司股东会按规定程序审议通过：

（一）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；

（二）公司增加或者减少注册资本；

（三）发行公司债券；

（四）公司合并、分立、解散和清算或者变更公司形式；

（五）聘用或更换公司年报审计的会计师事务所；

（六）达到规定条件需由股东会审议的重大资产购买和出售；

（七）达到规定条件需由股东会表决的关联交易；

（八）达到规定条件需由股东会表决的担保行为；

（九）变更募集资金用途；

（十）法律、法规及公司章程规定应由股东会审议通过的其他财务事项。

第六条 公司以下重大财务事项需由公司董事会审议通过，其中涉及股东会权限的
财务事项在董事会审议通过后需报股东会审议批准：

（一）制订公司的利润分配方案和亏损弥补方案；

（二）制订公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券；

（三）拟订公司合并、分立、解散及变更公司形式的方案；

（四）决定达到规定条件需由董事会审议的房地产项目投资、股权投资、资
产处置、重大合同签订、对外担保和风险投资；

（五）达到规定条件需由董事会审议的关联交易；

（六）向股东会提请聘用或更换为公司年报审计的会计师事务所；

（七）制定或修订本财务管理制度和公司的主要会计政策，审议和批准公司
对外披露的财务报告；

（八）法律法规及公司章程规定需由董事会审议通过的其他财务事项。

第七条 公司及各子公司法定代表人是财务管理工作的最终负责人，对会计
资料的真实性、合法性、完整性负责，按照相关法律法规的规定对公司的财务管理 工作承担最终责任。

第八条 公司及各子公司日常财务管理工作由总裁领导并全面负责，财务负责人
负责组织实施财务管理工作，建立完善各项财务制度，向董事长、总裁提出经营建 议及整改措施，落实董事会与财务管理相关的决议。

第九条 公司财务部门对子公司财务进行业务管理、指导和监督考核。子公司财
务负责人业务上直接对公司财务总监负责。

第十条 公司结合经营特点和管理要求，建立内部管理会计制度，使会计管理
工作渗透到经营管理各个环节，以利于改善和提升管理水平。

1、内部牵制制度。必须组织分工、钱账分离、账物分离，出纳和会计分离；为保障企业资金安全完整，涉及到资金不相容的职责应由不同的人员担任，形成严格的内部牵制制度，并实行交易分开、账物管理分开、钱账管理分开，内部稽核、定期轮岗。

2、内部稽核，明确会计稽核的职责和权限。

3、内部原始记录管理。明确原始记录的格式、内容和填制方法，按要求填制、签
署、传递、汇集、审核、管理原始记录。

4、内部财产清查。定期清查财产，保证账实相符；内部财务收支审批，按财务收支审批权限、范围、程序执行。

5、内部财务会计分析。制定财务指标分析方法，定期检查财务指标落实情况，分析存在问题和原因。

6、定期轮岗制度，财务会计根据业务实际情况进行轮岗，但出纳人员不得兼管稽核、会计……
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