公告日期：2025-04-29

山子高科技股份有限公司

2024 年度会计师事务所的履职情况评估报告及

审计委员会履行监督职责情况报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准

则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公

司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和

要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事

会审计委员会对会计师事务所 2024 年度履职情况评估及履行监督职责的情况汇

报如下：

一、2024 年度会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）

成立日期 2011 年 7 月 18 日 组织形式 特殊普通合伙

注册地址 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号

首席合伙人 钟建国 上年末合伙人数量 241 人

上年末执业 注册会计师 2,356 人

人员数量 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 904 人

业务收入总 34.83 亿元

2023 年（经 额

审计）业务收 审计业务收 30.99 亿元

入 入

证券业务收 18.40 亿元

入

客户家数 707 家

审计收费总 7.20 亿元

2024 年上市 额

公司（含 A、 制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，
B 股）审计情 涉及主要行 水利、环境和公共设施管理业，电力、热力、燃气及水生产
况 和供应业，科学研究和技术服务业，租赁和商务服务业，金
业 融业，房地产业，交通运输、仓储和邮政业，采矿业，农、
林、牧、渔业，文化、体育和娱乐业，建筑业，综合，住宿

和餐饮业，卫生和社会工作等

本公司同行业上市公司审计客户家数1

二、2024 年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2024 年年报工作安排，天健会计师事务所对公司 2024 年度财务报
告及截至 2024 年 12 月 31 日内部控制的有效性进行了审计，同时对公司非经营
性资金占用及其他关联资金往来等进行核查并出具了专项报告。经审计，天健会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了公司截至 2024 年12 月 31日的合并及母公司财务状况以及 2024 年度的
合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。天健会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，天健会计师事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）审计委员会对天健的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。第八届董事会审计委
员会 2024 年第一次会议于 2024 年 4 月 29 日以通讯会议的方式召开，全体委员
3 票同意、0 票弃权、0 票反对审议并一致通过了《关于续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司 2024 年度财务报告及内部控制……
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