公告日期：2025-10-28

华东医药股份有限公司

内部审计管理制度

第一章 总 则

第一条 为规范华东医药股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计工作，推进内部审计管理体系建设，统筹审计资源，拓展内部审计的广度和深度，依据《华东医药股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）及《中华人民共和国公司法》《国际审计准则》《国际内部审计专业实务框架》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等法规，特制定本制度。

第二条 内部审计提供独立、客观的确认与咨询服务，通过应用系统化、规范化的方法评价并改善风险管理、控制和治理过程的效果，增加价值，实现经营目标。

第三条 内部审计宗旨是健全公司内部控制体系建设，促进企业经营活动的流程化和规范化，降低经营风险，有效规避违规违纪和舞弊行为的发生。

第四条 本制度适用于公司各内部机构、全资及控股子公司、分公司（含境外企业）、具有重大影响的参股公司。

第二章 审计机构与人员

第五条 公司设立风险管理与审计部，对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。风险管理与审计部在监督检查公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息过程中，接受审计委员会的监督指导。

第六条 内部审计业务目标应与公司的发展战略、经营目标及风险管理保持一致。

第七条 内部审计工作应当保持独立性。风险管理与审计部在确定内部审计范围、实施审计程序、提出审计发现和报告审计结果时，不应受被审计单位管理层及相关人员的干预。

第八条 内部审计人员应保持独立性和客观性，不得负责被审计单位经营活动和内部控制的决策和执行。内部审计人员与被审计单位或审计事项存在利害关系时，应该主动申
请回避，利害关系人也可以提出要求该内部审计人员回避的申请。

第九条 内部审计人员应当应用系统、规范、基于风险的方法，评估并协助改善公司治理、风险管理和内部控制。

第十条 内部审计人员应当遵守职业道德，坚持诚信、客观、保密、胜任的原则，具备与其从事的审计工作相适应的知识、技能和其他能力，并保持应有的职业审慎。审计境外企业时，应当遵守企业所在国家或地方的法律法规和人文习俗。

第十一条 根据工作需要，风险管理与审计部可以抽调相关部门人员协助工作，各部门应予以支持。

第十二条 根据工作需要，在履行适当的报批程序后，风险管理与审计部可聘请外部专业机构协助工作，并对采纳的审计结果负责。

第三章 内部审计权限与职责

第十三条 公司应确保风险管理与审计部获取适当、充分的审计资源，以完成获得批准的计划。

第十四条 风险管理与审计部应不受限制地接触与内部审计业务开展相关的记录、人员和实物资产，被审计单位应予以配合。

第十五条 内部审计人员依法依规行使职权，受国家法律和公司规章制度的保护，任何部门和个人不得拒绝、阻碍内部审计人员开展工作，不得打击报复内部审计人员。

第十六条 风险管理与审计部根据审计问题的严重程度，会同公司相关部门做出处理决定，对严重违法行为移交司法机关处理；对审计过程中存在拒绝、拖延提供资料，藏匿、篡改、损毁资料等阻碍审计工作开展的相关部门和人员进行处罚。

第十七条 内部审计工作包括确认工作和咨询工作，工作范围应涵盖公司日常管理、经营活动中的所有业务环节。

第十八条 确认工作是通过客观审查事实和证据，对公司的公司治理、风险管理和控制过程做出独立评价，包括但不限于：经营管理审计、业绩复核、道德审计、合规审计、离任审计、信息系统审计、舞弊调查及其他专项审计。

咨询工作是根据公司业务需要而开展，通过改善公司治理、风险管理和内部控制，从而增加价值、提高运营效率，包括但不限于：风险管理、流程优化、合规治理及相关培训等。

第十九条 风险管理与审计部至少每半年对下列事项进行一次检查，出具检查报告并
提交审计委员会：

（一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况；

（二）公司大额资金往来以及与董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其关联人资金往来情况。

第二十条 风险管理与审计部提交给管理层的各类审计报告、审计问题和整改计划和整改情况须同时报送审计委员会。另外，至少每季度向董事会或者审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。

第二十一条 风险管理与审计部协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内……
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