公告日期：2025-11-18

证券代码：000962 证券简称：东方钽业
关于宁夏东方钽业股份有限公司申请

向特定对象发行股票的审核问询函的

回复报告

保荐人（主承销商）

（深圳市福田区福田街道福华一路 111 号）

二〇二五年十一月

深圳证券交易所：

根据贵所于 2025 年 10 月 27 日出具的《关于宁夏东方钽业股份有限公司申
请向特定对象发行股票的审核问询函》（审核函〔2025〕120043 号），宁夏东方钽业股份有限公司（以下简称“发行人” “公司”“东方钽业”）与招商证券股份有限公司（以下简称“招商证券”“保荐人”“保荐机构”）、北京市通商律师事务所（以下简称“发行人律师”）、天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“发行人会计师”）等相关方对审核问询函所列示问题进行了核查，同时按照审核问询函的要求对募集说明书进行了补充和修订。现对问询函所列示问题的落实情况和募集说明书的修改情况逐条书面回复，并提交贵所，请予审核。

说明：

一、如无特别说明，本回复中的报告期指 2022 年度、2023 年度及 2024 年
度及 2025 年 1-9 月，其他简称或释义与本次向特定对象发行股票的募集说明书、保荐人出具的尽职调查报告中的相同。

二、本回复中部分合计数与各明细数直接相加之和在尾数上可能有差异，这些差异是由四舍五入造成的。

三、本回复中的字体代表以下含义：

黑体（不加粗） 问询函所列问题

宋体（不加粗） 对问询函所列问题的回复

楷体（加粗） 涉及募集说明书等申请文件及对本问

询函回复的修改、补充

目录

问题 1...... 4
问题 2...... 81
其他问题...... 181

根据申报材料，报告期内，公司营业收入分别为 98621.75 万元、110805.29 万元、128060.08 万元和 79681.32 万元，扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润分别为 12493.90 万元、15812.12 万元、19278.88万元和 13759.96 万元，持续增长。公司经营活动产生的现金流量净额分别为
6074.70 万元、9150.76 万元、-6110.26 万元和-5964.11 万元，2024 年以来由
正转负。报告期内，公司主营业务毛利率整体呈上升态势，分别为 16.41%、17.95%、18.36%和 18.51%。

公司客户可分为直接客户和贸易商。报告期内，发行人前五大客户合计占比最高为 48.66%，且前五大客户存在一定变化。报告期内，公司国外业务收入
分别为 59379.60 万元、47084.32 万元、45752.65 万元和 28118.22 万元，占比
分别为 60.21%、42.49%、35.73%和 35.29%，占比逐期下滑。公司主要产品原材料为钽铌矿，钽铌矿优势资源主要分布在美洲、澳洲和非洲等地区，国内钽铌矿石原料 90.00%以上依赖进口。公司多个实施中的在建项目需购置相应的生产设备，部分设备需结合项目需求定制或从国外进口。

报告期各期末，公司应收账款净额分别为 16252.20 万元、20466.68 万元、
33846.72 万元和 45792.82 万元，占营业收入的比例分别为 16.48%、18.47%、
26.43%和 57.47%（2025 年 1-6 月营业收入年化后比例为 28.73%），金额和占比
逐步增加。公司预付款项分别为 2631.75 万元、5713.04 万元、1834.55 万元和6527.34 万元，主要为购买钽矿石、辅料和设备等预付的款项。公司的存货账
面价值分别为 42175.53 万元、44114.76 万元、49827.41 万元和 58981.82 万元，
占流动资产的比重分别为 42.25%、27.03%、32.16%和 35.65%，占比较高。

截至 2025 年 6 月 30 日，公司固定资产账面价值 40934.70 万元，在建工程
账面价值 22619.64 万元。公司其他应收款余额为 1719.20 万元，主要为业务押金、保证金、往来款等。其他流动资产余额为 1732.01 万元，为增值税留抵和预缴企业所得税。其他非流动金融资产 10.0……
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