公告日期：2025-04-26

国家电投集团产融控股股份有限公司
审计与风险管理委员会对会计师事务所

2024 年度履职情况评估报告和

履行监督职责情况报告

国家电投集团产融控股股份有限公司（简称电投产融或公司）聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）（简称立信事务所）作为公司 2024 年度财务报告及内控审计机构。根据财政部、国务院国资委及中国证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕4号），公司对立信事务所2024年度审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为，立信事务所在资质条件、执业记录等方面合规有效，履职过程勤勉尽责，保持应有的独立性，客观表达审计意见。

一、会计师事务所基本情况

立信事务所由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上
海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信事务所是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。

截至 2024 年 12 月 31 日，立信拥有合伙人 296 名、注
册会计师 2,498 名、从业人员总数 10,021 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 743 名。立信事务所 2024年度业务总收入为（未经审计）50.01 亿元，其中，其中审计业务收入 35.16 亿元，证券业务收入 17.65 亿元。2024年度，立信事务所上市公司年报审计客户家数共计 693 家，收费总额8.54亿元。公司同业上市公司审计客户家数为5家。
项目合伙人、签字注册会计师：张帆先生，2007 年成
为注册会计师，2007 年开始从事上市公司和挂牌公司审计，2012 年开始在立信事务所执业，近三年签字的上市公司共 3家，自 2023 年起为公司提供审计服务。

签字注册会计师：郭敦女士，2017 年成为注册会计师，
2015 年开始从事上市公司和挂牌公司审计，2015 年开始在立信事务所执业，近三年签字的上市公司共 1 家，自 2022年起为公司提供审计服务。

项目质量控制复核人：安行先生，2010 年成为注册会
计师，2009 年开始从事上市公司和挂牌公司审计，2012 年开始在立信事务所执业，近三年签字的上市公司共 7 家，自2022 年起为公司提供审计服务。

二、执业记录

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年无执业行为受到刑事处罚，无受到中国证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，无受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、
纪律处分等情况。

三、聘任会计师事务所履行的程序

2022 年，公司召开的审计与风险管理委员会 2022 年第
三次会议，对立信事务所提供审计服务的经验与能力进行了审查，认为其在执业过程中坚持独立审计原则，客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果，切实履行了审计机构应尽的职责，专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况、独立性等方面能够满足公司对审计机构的要求。

公司第七届董事会第五次会议及第七届监事会第三次会议，审议通过了《关于聘请立信会计师事务所为公司 2022-2024 年年度财务审计机构及内控审计机构的议案》，续聘立信事务所为公司 2022-2024 年度财务审计机构及内控审计机构。截至 2024 年末，立信事务所累计为公司提供服务 6年。

四、2024 年立信事务所履职情况

依据《中国注册会计师审计准则》和《企业会计准则》等执业或技术规范，立信事务所对公司 2024 年度财务报告
及 2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了
审计。经审计，立信事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2024
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2024 年度的合
并及母公司经营成果和现金流量；公司保持了有效的财务报告内部控制。立信事务所出具了标准无保留意见的审计
报告。主要审计工作情况如下：

（一）质量管理水平

1.项目咨询

2024 年度审计过程中，立信事务所就公司重大会计、
审计事项与公司管理层及相关职能部门及时沟通，按时解决公司重点难点问题。

2.意见分歧解决

立信事务所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询公司相关职能部门负责人，在……
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